Einkommensteuererklärung - Was ist das, Definition und Konzept

Die Einkommenserklärung oder IRPF (Personal Income Tax) ist eine Steuer, die Bürger in Bezug auf das Einkommen oder Nettoeinkommen, das sie während eines Jahres erzielt haben, an das Finanzamt zahlen müssen.

Bei der Erstellung der Gewinn- und Verlustrechnung werden alle während des Jahres erzielten Erträge berücksichtigt, wobei abzugsfähige Aufwendungen abgezinst werden. Aber nicht alle Bürger müssen die Einkommenserklärung abgeben, es gibt mehrere Ausnahmen, wie wir weiter unten sehen werden.

Die Einkommenserklärung wird nur von natürlichen Personen abgegeben, die sich auf menschliche Personen beziehen. Im Gegensatz zu juristischen Personen, womit hauptsächlich Unternehmen gemeint sind, die keine Einkommensteuer zahlen, sondern die sogenannte Körperschaftsteuer.

Wie ist die Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen?

Die Einkommensteuer wird auf all diese Einkünfte erhoben, indem ein Prozentsatz auf das Einkommen progressiv angewendet wird, dh es handelt sich um eine progressive Steuer, je höher das Einkommen, desto höher der zu zahlende Prozentsatz unter Berücksichtigung der Abschnitte (jeder zahlt den gleichen Prozentsatz) innerhalb jedes Abschnitts). Sobald dieser Betrag, der so genannte Pauschalbetrag, berechnet wurde, werden alle Abzüge abgezogen. Dieser Betrag spiegelt nach Anwendung der entsprechenden Abzüge die flüssige Gebühr wider, die der endgültige Betrag ist, den wir als Einkommensteuer zahlen.

Gesamtgebühr - Abzüge = Nettogebühr

Während des Jahres ist es sowohl für das Unternehmen, für das wir arbeiten, als auch für unser Finanzinstitut normal, einen Teil des Geldes, das wir verdienen, abzuziehen, um es dem Finanzministerium zu geben. So senkt der erste den monatlichen Prozentsatz für die persönliche Einkommensteuer von unserer Lohn- und Gehaltsabrechnung und der zweite zieht uns den entsprechenden Betrag ab, wenn wir zum Beispiel Kapitalgewinne aus Anlagen an der Börse oder Zinsen auf eine Bankeinlage erhalten.

In vielen Fällen sind diese im Laufe des Jahres getätigten Einbehalte höher, als wir hätten zahlen müssen, damit sie in der Gewinn- und Verlustrechnung an uns zurückgeführt werden können. Das heißt, das Finanzministerium gibt uns Geld für die zu viel gezahlten Steuern zurück. Dies ist normal, da die Steuern, die während des Jahres gezahlt werden, nicht die Abzüge jeder Person berücksichtigen. Aus diesem Grund und um all diese Konzepte und wirtschaftlichen Elemente zu regulieren, entsteht die Gewinn- und Verlustrechnung.

Welche Einnahmen und Ausgaben beinhaltet die Gewinn- und Verlustrechnung?

Die Einkünfte, die in der Miete enthalten sind, können sowohl aus Arbeitseinkünften (egal ob angestellt oder selbstständig) als auch aus anderen Einkünften wie Kapitalerträgen oder Kapitaleinkünften stammen. In Spanien teilen sich die Haupteinnahmen wie folgt auf:

• Arbeitsleistung: Hauptsächlich Gehälter, Gehaltsabrechnung oder Renten.
• Einkünfte aus beweglichem Kapital: Hauptsächlich Zinsen und Dividenden. Aber auch Lebensversicherungen sind enthalten.
• Renditen auf Immobilienkapital: Sind die Einnahmen aus den Immobilien, die ihren Eigentümern zur Verfügung stehen, vermietet oder an Dritte übertragen, stehen sie nicht im Zusammenhang mit wirtschaftlichen Tätigkeiten
• Einkünfte aus wirtschaftlicher, geschäftlicher oder beruflicher Tätigkeit.
• Kapitalgewinne und -verluste: Abgeleitet zum Beispiel aus dem Verkauf von Immobilien, von Anteilen, Gewinnen von Preisen.

Die Abzüge können für das Wohnen in einer Mietwohnung oder für die Sanierung des gewöhnlichen Aufenthalts erfolgen. Für bestimmte Investitionen oder Spenden, wie beispielsweise die Investition in ein neu gegründetes Unternehmen oder die Investition von Geld in einen Pensionsplan. Für das Zusammenleben mit Kindern unter 25 Jahren mit geringem Einkommen oder mit Eltern über 65 Jahren.

In Spanien sind einige Abzüge im Einkommensentwurf enthalten. Aber es gibt viele andere, die dies nicht tun, daher ist es sehr wichtig, den Entwurf gut zu überprüfen, um alle möglichen Abzüge aufzunehmen und die größten Einsparungen in der Gewinn- und Verlustrechnung sicherzustellen.

Sehen Sie, was die Entwurfsmiete nicht beinhaltet

Wer ist in Spanien meldepflichtig?

Jede natürliche Person, egal ob spanisch oder nicht, die mehr als 183 Tage im Kalenderjahr wohnhaft ist und Spanien als Hauptkern oder Basis ihrer Tätigkeit oder ihrer wirtschaftlichen Interessen hat, ist verpflichtet, die Einkommenserklärung in Spanien abzugeben. direkt oder indirekt.

Es gibt jedoch einige Ausnahmen, die uns von der Abgabe einer Einkommensteuererklärung befreien können. Es hängt hauptsächlich von der Höhe des Einkommens, den Abzügen und deren Herkunft ab.

Es ist wichtig zu wissen, dass eine Person, obwohl sie nicht zur Erklärung verpflichtet ist, ihren Wechsel kennen kann, was sehr zu empfehlen ist, da sie, wenn sie zur Zahlung gehen, die Gewinn- und Verlustrechnung nicht vorlegen, aber wenn sie herauskommt, um sie zurückzugeben, Es lohnt sich, es vorzulegen, da Sie dafür eine Zahlung erhalten.

Steuerpflichtige in Spanien sind nicht verpflichtet, eine Einkommenserklärung abzugeben

• Wenn die Einkünfte weniger als 22.000 Euro im Jahr betragen, sofern sie von einem einzigen Zahler stammen, oder wenn die Einkünfte des zweiten oder dritten Zahlers insgesamt 1.500 Euro nicht überschreiten.
• Wenn das bezogene Einkommen weniger als 14.000 Euro im Jahr beträgt, auch wenn das Einkommen aus Erwerbseinkommen von zwei oder mehr Zahlern bezogen wird. Es sei denn, es entspricht nicht den beiden folgenden Regeln.
• Wenn Sie keine Einkünfte aus beweglichem Vermögen und nicht einbehaltenen oder abschlagspflichtigen Veräußerungsgewinnen mit einem Gesamtbetrag von mehr als 1.600 Euro pro Jahr bezogen haben.
• Wenn Sie keine kalkulatorischen Einkünfte aus Immobilien, Erträge aus Schatzanweisungen und Zuschüssen zum Erwerb staatlich geschützter Wohnungen oder mit einem Schätzpreis und sonstige Veräußerungsgewinne aus öffentlichen Beihilfen in einem Gesamtbetrag von mehr als 1.000 Euro pro Jahr erhalten haben.
• Wenn Sie ausschließlich volle Einkünfte aus Arbeit, Kapital (Möbel und Immobilien - für die Vermietung von Immobilien …), wirtschaftlichen Tätigkeiten (Geschäftsleute, Freiberufler …) und Kapitalerträgen, die einbehalten werden oder nicht, bezogen haben, wenn deren Summe nicht erfüllt ist 1.000 € nicht überschreiten oder Kapitalverluste von weniger als 500 € erlitten haben.
• Wenn Sie als Selbständiger mit einem Jahreseinkommen von weniger als 1.000 Euro arbeiten.

In vielen Fällen werden jedoch Personen, die nicht zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet sind, zurückgezahlt und somit dafür entschädigt. Deshalb ist es ratsam, sich den Entwurf anzusehen, um zu sehen, ob es sich lohnt oder nicht, die Gewinn- und Verlustrechnung zu erstellen.

Was passiert, wenn ich die Einkommensteuererklärung nicht einreiche?

Wer keine Einkommensteuererklärung abgibt, begeht eine Steuerstraftat, die als geringfügig, schwer oder sehr schwer einzustufen ist. Das Geringste tritt ein, wenn die Person selbst meldet, dass sie es nicht vorgelegt hat, und wenn sie es tut, kehrt sie zurück. In diesem Fall beträgt die Strafe 100 Euro. Wenn Sie einen Zinsaufschlag zahlen oder haben, der von der Verzögerung bei der Einreichung der Rücksendung abhängt.

Wenn es das Finanzministerium ist, das die Unterlassung der Erklärung geltend macht und zur Rückgabe zurückkehrt, beträgt die Strafe 200 Euro. Zahlt sie sich jedoch im Gegenteil, wird eine Geldstrafe zwischen 50 % und 150 % des Schuldwertes nach sich gezogen, die sich nach dem wirtschaftlichen Schaden für die Staatskasse, nach der Schwere der Verschleierung richtet (es ist verschärft, z.B. bei zahlungspflichtigen Börsengeschäften) und ob sonstige Steuerdelikte begangen wurden.

Häufigste Fehler im Mietentwurf

Das Finanzamt kann bei der Erstellung der Modelle für die Gewinn- und Verlustrechnung Fehler machen. Auch sind nicht alle Einnahmen, geschweige denn abzugsfähige Ausgaben, im Entwurf enthalten. Sehen Sie, was der Mietpreis nicht beinhaltet.

Hier die beiden häufigsten Fehler:

1. Fehler im Zusammenhang mit der Besteuerung von Wohneigentum: Einer der häufigsten Fehler ist die falsche Berechnung des Abzugs für ein vor 2006 erworbenes Eigenheim, wobei es auch durchaus üblich ist, die entsprechenden Hauptsteuerabzüge für Eigenheime nicht anzuwenden, wenn die hypothekarisch gewährende Bank keinen Nachweis hat, dass dieses Darlehen gewährt wird gerade für einen gewöhnlichen Aufenthalt oder eine Erstwohnung.

Das Hypothekendarlehen kann auch die korrekte Erstellung des Entwurfs beeinträchtigen, wenn ein Bankwechsel stattgefunden hat oder eine neue verhandelt wird. Für den Fall, dass das Haus von einem Ehepaar gekauft wurde und beide Ehegatten zu gleichen Teilen mit dem Hypothekendarlehen konfrontiert sind, aber nur einer von ihnen im Kataster auftaucht, ist es normal, dass das Finanzamt die Abzüge falsch berechnet.

Wenn es sich um die erste gewöhnliche Wohnung handelt, die das Paar erwirbt, sind außerdem die aus dem Kauf resultierenden Kosten - verbundene Versicherung, Notar, Registrierung, Steuern usw. - ebenfalls abzugsfähig, und hier kann das Finanzministerium einen Fehler machen, wenn diese wirtschaftlichen Ausgaben werden nicht aufgezeichnet.

2. Urteile im Zusammenhang mit Ehen und Trennungen: Diese Art von Situationen führt zu erheblichen Abzügen, z. B. für die Höhe der Ausgleichsrenten an den ehemaligen Ehegatten und Renten für den Unterhalt gemeinsamer Kinder oder für die Zahlung des gewöhnlichen Aufenthalts des ehemaligen Ehegatten. Daher ist bei diesem Abschnitt besondere Vorsicht geboten.

Wenn Sie Ihren Einkommensteuererklärungsentwurf erhalten haben und feststellen, dass er schlecht vorbereitet ist, müssen Sie ihn ändern, um die Steuererklärungen zu erfassen, die Ihnen wirklich entsprechen. Sie können dies online, auf der Website des Finanzamts oder persönlich bei einem Finanzamt tun, für das Sie einen Termin vereinbaren müssen. Ebenso können die Mitarbeiter der Agentur Sie auffordern, die von Ihnen an Ihrem Entwurf vorgenommenen Änderungen zu begründen, für die Sie die erforderlichen Unterlagen einreichen müssen. Sehen Sie, wie Sie die Gewinn- und Verlustrechnung erstellen.