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Berechnungsgrundlage - Was ist das, Definition und Konzept

Die Berechnungsgrundlage ist die Anzahl der Tage, die neben anderen Berechnungsfaktoren im Finanzwesen zum Aktualisieren, Diskontieren oder Annualisieren verwendet werden.

Berechnungsgrundlage ist also die Tageskonvention, die je nach Ort bzw. Finanzteilsektor verwendet wird.

Berechnungsgrundlagenformel

Die Berechnungsgrundlage ist nur ein weiterer Berechnungsfaktor in Finanzformeln. Diese setzen sich aus folgenden Konzepten zusammen:

  • Endkapital (vgl.): Es ist das Kapital, das am Ende der Laufzeit des Finanzgeschäfts aufgrund des Zinssatzes und der Berechnungsgrundlage, der es unterworfen wurde, produziert wird.
  • Anfangskapital (Ci): Es ist das Kapital, das zu Beginn der Operation verwendet wird. Dieses Kapital wird immer größer sein als das endgültige Kapital.
  • Zinssatz (i): Dies ist der Prozentsatz, der als Vergütung auf das Kapital angewendet wird. Die Berechnungsgrundlage wird benötigt, um die Form der Zahlungsfälligkeiten und den Vorgang selbst zu kennen.
  • Laufzeit (t): Es ist die Zeit, in der die Finanzoperation auf eine bestimmte Weise dauert. Innerhalb der Laufzeit finden wir die Berechnungsgrundlage.

Wenn wir alle Berechnungsfaktoren in einer Formel zusammenfassen, können wir auf einer allgemeinen Ebene zwei Typen finden. Die erste wäre eine einfache Großschreibung und die zweite eine zusammengesetzte Großschreibung:

In beiden Fällen sehen wir, dass „t“ wesentlich ist, damit die Finanzformel auf ökonomischer Ebene mathematisch sinnvoll ist.

Berechnungsbasistypen

Es gibt verschiedene Arten von Berechnungsgrundlagen, daher konzentrieren wir uns auf die drei wichtigsten:

  • Wenn wir im ersten Fall sagen, dass 't' gleich 30/360 ist, bestätigen wir, dass das ganze Jahr insgesamt 360 Tage hat und dass seine zwölf Monate jeweils 30 Tage haben.
  • Im zweiten Fall, wenn wir feststellen, dass der Ausdruck "t" gleich 30/365 ist, in diesem Fall, obwohl die Monate konstant bleiben, ist das Jahr, das zufällig insgesamt 5 weitere Tage hat, dies nicht.
  • Im dritten und letzten Fall, wenn wir die Realität dieses Moments berücksichtigen, würden wir sagen, dass 't' gleich der Anzahl der Tage in diesem Monat dividiert durch die Anzahl der Tage im Zieljahr ist.

Zum besseren Verständnis der Arten von Berechnungsgrundlagen werden im Folgenden einige Beispiele vorgestellt.

Beispiele für Berechnungsgrundlagen

Bei einem einfachen Finanzierungsgeschäft mit Kapitalisierung ergibt sich ein Anfangskapital von 1.000 €, ein Zinssatz von 5 % und eine Laufzeit von 8 Jahren. Berechnen Sie das Endkapital nach jeder Berechnungsgrundlage:

An erster Stelle, wenn t = 30/360, wäre es: Cf = 1.000 € * (1+ (0,05 * (2.880 / 360)) oder das gleiche berechnete 't': Cf = 1.000 € * ( 1+ (0,05 * (8)).

Zweitens, wenn t = 30/365, wäre es: Cf = 1.000 € * (1+ (0.05 * (2.920 / 365)) Dann wird der Faktor 't' berechnet: Cf = 1.000 € * (1+ ( 0.05 * (8)).

Drittens und zuletzt, wenn wir zum Beispiel Schaltjahre verketten (in der Realität unwahrscheinlich, aber wir verwenden es in diesem Beispiel als praktisches Rechenbeispiel), dann hätten wir t = X / 366, also wäre es: Cf = € 1.000 * ( 1 + (0,05 * (2,928 / 366)) Oder was wieder dasselbe ist, berechnet den Faktor 't': Cf = € 1.000 * (1+ (0,05 * (8)).

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