Die Europäische Union hat bereits eine Liste von Steueroasen erstellt. Die Wirtschaftsminister der verschiedenen Staaten der Union haben 17 Länder in die wenig bekannte Liste aufgenommen. Zu diesen Nationen gehören: Bahrain, Amerikanisch-Samoa, Barbados, Grenada, Südkorea, Guam, Macau, Mongolei, Marshallinseln, Namibia, Panama, Vereinigte Arabische Emirate, St. Lucia, Samoa, Trinidad und Tobago, Tunesien und Palau.
Es war schwierig, eine Einigung darüber zu erzielen, welche Länder als Steueroasen gelten sollten. Dieser Konsens hat 2 Jahre der Debatte gedauert. Und es ist so, dass Besteuerung und Niedrigsteuersysteme innerhalb der Europäischen Union am umstrittensten sind. Der lange Verhandlungsprozess hat sich gelohnt und es gibt bereits eine schwarze Liste, in der keine Länder wie die Schweiz oder Andorra stehen. Auch Gebiete wie die Kanalinseln oder Gibraltar zählen nicht zu den Steueroasen.
Die gefürchtete schwarze und graue Liste, das Fegefeuer
Abgesehen von dem katastrophalen Ruf, den die Aufnahme in diese Liste für ein Land bedeutet, wird eine weitere Reihe von Maßnahmen vorgeschlagen, wie die Unmöglichkeit des Zugangs zu europäischen Mitteln oder eine erhöhte Wachsamkeit gegenüber denen, die in diesen Steueroasen tätig sind. In einer zweiten Gruppe finden wir die sogenannte graue Liste, die sich aus 47 Ländern zusammensetzt, die zugesagt haben, ihre Gesetzgebung zu ändern.
All dies ist das Ergebnis einer Analysearbeit zu insgesamt 92 Ländern. Die verschiedenen Staaten wurden in Fragen der Besteuerung, der Transparenz oder der Übertragung von Vorteilen von einem Territorium auf ein anderes gründlich untersucht.
Weiter mit den Ländern, die auf der grauen Liste stehen, finden wir Staaten wie Peru, Andorra, Uruguay, Türkei, Marokko und die Schweiz. Ihre zukünftigen Verpflichtungen haben es ihnen ermöglicht, nicht auf die schwarze Liste gesetzt zu werden. Die Europäische Union wird ihnen jedoch gegenüber wachsam bleiben. Diese Länder haben Pflichten, da sie bis Ende 2018 Änderungen in ihren Steuergesetzen vornehmen müssen. Für Entwicklungsländer ohne Finanzplätze sieht der Zeitplan anders aus, da sie bis Ende 2019 Zeit haben, die entsprechenden Änderungen gesetzgeberisch.
Sollten die von der Europäischen Union geforderten Reformen nicht umgesetzt werden, könnten die Mitglieder der Grauen Liste auf die gefürchtete Schwarze Liste gesetzt werden. Pierre Moscovici, EU-Wirtschaftskommissar, hat in diesem Zusammenhang gesagt: „Diejenigen, die Verpflichtungen eingegangen sind, müssen diese schnell und glaubwürdig einhalten. Es darf keine Naivität geben: Versprechen müssen in die Tat umgesetzt werden.“
Zu den Pflichten der Länder auf der grauen Liste gehören Verbesserungen in Aspekten wie Zusammenarbeit, Transparenz und Informationsaustausch. Auch die Ratifizierung internationaler Steuerabkommen, wie es in Peru der Fall ist, ist unabdingbar.
Kritik an den Finanztechnikern
Nun scheint die Gestha, die Gewerkschaft der Techniker des Finanzministeriums, nicht mit den Einschätzungen der Europäischen Union übereinzustimmen und hat daher eine eigene Liste erstellt. Nach Angaben der Finance Technicians gibt es bis zu 130 Offshore-Territorien, die in einer schwarzen Liste von 30 Staaten zusammengefasst sind. Die graue Liste der Gestha würde sich aus insgesamt 100 Ländern zusammensetzen. Laut Gestha wurde die Möglichkeit geprüft, die diese Gebiete bei der Steuervermeidung zulassen.
Gestha setzt seine kritische Sicht auf die Maßnahmen der Europäischen Union fort und schlägt vor, noch weiter zu gehen und Sanktionen zu verhängen wie:
- Freihandelsabkommen aussetzen.
- Die Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung aussetzen.
- Verbot für europäische Institutionen, Konten zu eröffnen und in Ländern zu arbeiten, die als Steueroasen gelten.
- Aussetzung der Finanzierung durch die Europäische Union.