Die Steuerbelastung ist im Allgemeinen das mathematische Verhältnis zwischen der Steuerbemessungsgrundlage und der an den Staat gezahlten Steuer. Somit wird ein Verhältnis berechnet, um die Proportionalität zu messen.
Mit anderen Worten, die Steuerbelastung ist eine mathematische Kennzahl, die verwendet wird, um das Gewicht der Steuern auf das Nettoeinkommen der Bürger zu berechnen.
Dieser Indikator kann für eine Person oder eine sozioökonomische Gruppe berechnet werden. Ebenso kann die Messung für ein Land unter Berücksichtigung des globalen Universums der Steuerzahler vorgenommen werden.
Darüber hinaus kann die Steuerbelastung für jede unterschiedliche Steuerart geschätzt werden. So unterscheidet sich der Indikator beispielsweise für die Mehrwertsteuer (MwSt.) und für die Einkommensteuer (IRPF).
Bedeutung der Steuerbelastung
Die Steuerbelastung ist ein wichtiger Indikator, da sie den Behörden, die die Finanzpolitik gestalten, als Orientierungshilfe dienen kann. Dies insbesondere bei der Ausgestaltung des Steuersystems.
Für die Regierung ist es beispielsweise hilfreich zu wissen, welcher Bevölkerungs- oder Wirtschaftszweig mehr oder weniger zur Staatskasse beiträgt.
Es kann beispielsweise sein, dass ein Sektor im Verhältnis zu den anderen eine hohe Steuerbelastung aufweist. Wenn die Regierung also Anreize für diese Aktivität setzen möchte, kann sie eine Steuersenkung oder einen Steuervorteil anwenden.
Beispiel
Stellen wir uns vor, ein Steuerzahler erhält ein Einkommen von 5.000 Euro. Damit sind bereits alle Beiträge abgezinst, wie zum Beispiel der entsprechende zur Sozialversicherung.
Nehmen wir nun an, diese Person muss 1.200 Euro Einkommensteuer zahlen. Die persönliche Einkommensteuerbelastung beträgt also 24% (1.200 / 5.000).
Nehmen wir ebenfalls an, dass die gesamten Steuern, die der Steuerpflichtige im Analysezeitraum zahlen muss, 1.900 Euro (einschließlich Einkommensteuer) betragen. In diesem Fall können wir versichern, dass die natürliche Person im Allgemeinen einer Steuerbelastung von 38 % unterliegt.
Schließlich ist anzumerken, dass die Berechnung der Steuerbelastung im Allgemeinen schwierig ist, da nicht kontrolliert werden kann, wie sich jede einzelne der Steuern auf jeden Verbraucher auswirkt. Deshalb arbeiten wir in der Regel mit durchschnittlichen Daten.