Der Cashflow bezieht sich auf die Nettoabflüsse und -zuflüsse, die ein Unternehmen oder ein Projekt in einem bestimmten Zeitraum hat.
Cashflows geben Auskunft über die Fähigkeit des Unternehmens, seine Schulden zu begleichen. Daher ist es unerlässlich, den Status des Unternehmens zu kennen. Es ist ein gutes Instrument, um die Liquidität eines Unternehmens zu messen.
Definition von SolvenzDie Differenz zwischen Einnahmen und Ausgaben, dh das Ergebnis der Subtraktion von den Einnahmen, die das Unternehmen hat, der Ausgaben, die es zu leisten hat, nennen wir "Netto-Cashflow". Cashflows sind entscheidend für das Überleben eines Unternehmens, sie liefern sehr wichtige Informationen über das Unternehmen, da es anzeigt, ob es sich in einer gesunden wirtschaftlichen Situation befindet.
BargeldumlaufNetto-Cashflow als Maß für die Solvenz
Wenn ein Unternehmen oder eine Person nicht über genügend Geld verfügt, um ihr Geschäft zu finanzieren, gilt sie als zahlungsunfähig. Eine lange Insolvenz kann zu Insolvenz und Betriebsschließung führen.
Der Netto-Cashflow sind bereits erhaltene Zahlungen im Gegensatz zum Nettoertrag, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und andere Posten umfasst, für die tatsächlich keine Zahlungen eingegangen sind. Der Cashflow wird verwendet, um die Qualität der Einnahmen eines Unternehmens zu bewerten, dh seine Fähigkeit, Geld zu erwirtschaften, was darauf hindeuten kann, ob das Unternehmen in der Lage ist, zahlungsfähig zu bleiben.
Wenn wir einen positiven Netto-Cashflow feststellen, bedeutet dies, dass unsere Einnahmen die Ausgaben überstiegen haben. Und im Gegenteil, wenn der Cashflow negativ ist, bedeutet dies, dass wir mehr ausgegeben haben, als wir eingegeben haben.
- Positiver Cashflow: Es deutet darauf hin, dass das Umlaufvermögen des Unternehmens steigt, was es ihm ermöglicht, Schulden zu begleichen, in sein Geschäft zu reinvestieren, Geld an die Aktionäre zurückzugeben, Ausgaben zu bezahlen und einen Puffer für zukünftige finanzielle Herausforderungen bereitzustellen.
- Negativer Cashflow: Zeigt an, dass das Umlaufvermögen des Unternehmens rückläufig ist.
Es ist immer praktisch für den Unternehmer, einen positiven Cashflow zu haben, da er mehr Menschen haben wird, die daran interessiert sind, einen Teil seines Unternehmens zu kaufen, Banken, die ihm Kredite geben, wenn er sie braucht, Gläubiger, die bereit sind, ihm Kredite zu geben Ware im Voraus.
- Siehe Differenz zwischen Einkommen und Sammlung
- Siehe Unterschied zwischen Aufwand und Zahlung
- Siehe Unterschied zwischen Brutto und Netto
Einige Beispiele für Einkommen sind Gelder aus Verkäufen, Mietzinsen oder Inkasso. Und einige Beispiele für Ausgaben können die Miete des Arbeitsplatzes, die Löhne der Arbeiter und der Einkauf von Rohstoffen sein.
KapitalflussrechnungArten von Zahlungsströmen
- Cashflows aus dem operativen Geschäft (FCO): Geld, das für Aktivitäten eingegeben oder ausgegeben wurde, die direkt mit denen des Unternehmens zusammenhängen
- Investitions-Cashflows (FCI): Geld, das eingegeben oder ausgegeben wurde, weil Geld für ein Produkt verwendet wurde, von dem wir in Zukunft profitieren werden, zum Beispiel Maschinen.
- Finanzieller Cashflow (FCF): Geld, das als Ergebnis von Vorgängen in direktem Zusammenhang mit Geld eingegeben oder ausgegeben wurde, wie z. B. Kauf eines Unternehmensteils, Zahlung von Darlehen, Zinsen.
Cashflows werden häufig verwendet, um die Rentabilität von Projekten zu analysieren. Sie sind die Grundlage für die Berechnung des Net Present Value (NPV) und der Internal Return Rate (IRR).