Liquiditätsmanagement ist die Aufgabe, die liquidesten Vermögenswerte des Unternehmens, wie unter anderem Devisen oder Inkassorechte, zu verwalten.
Mit anderen Worten, jedes Unternehmen muss seine Liquidität verwalten, um Situationen mit Liquiditätsmangel oder Szenarien möglicher Zahlungsausfälle zu vermeiden.
Bedeutung des Liquiditätsmanagements
Liquiditätsmanagement ist von zentraler Bedeutung bei kurzfristigen Zahlungen wie Schulden oder Warenbeschaffungen. Beide Punkte sind wichtig, denn ersteres ist notwendig, um unsere finanzielle Reputation zu schützen, und zweiteres ist obligatorisch, wenn wir das Unternehmen weiterführen wollen.
Durch das richtige Liquiditätsmanagement können wir Situationen meistern, in denen die Auffüllung oder Aufstockung des Kassenbestands kein Problem darstellt, wenn der Kassenbestand niedrig ist.
Ein klares Beispiel wäre die Bestimmung der Liquidität unserer Bilanzsumme, um vorherzusagen, wie viel Barmittel wir bei der Liquidation bestimmter Vermögenswerte erhalten können.
Unterschiede zwischen Liquiditäts-, Treasury- und Budgetmanagement
Diese Verfahren sind ähnlich, führen jedoch nicht die gleiche Aktivität aus:
- Liquiditätsmanagement. Wie bereits erwähnt, ist sie für die Verwaltung der Vermögenswerte verantwortlich, die der Umwandlung in Bargeld am nächsten kommen. Beispiele sind Staatsschulden oder Inkassorechte.
- Treasury-Management. Es geht darum, den Umgang mit Geld zu optimieren und effizient zu gestalten, sei es in bar oder per Bankkonto und dergleichen. Einige Beispiele für dieses Management bestehen darin, die Währungen des Unternehmens in verschiedenen Währungen zu haben, um Einkäufe in anderen Ländern mit größerer Flexibilität tätigen zu können.
- Finanzmanagement. In diesem Fall ist der Unterschied deutlicher. Dieses Management ist für die Zuweisung von Budgetposten an bestimmte Abteilungen und Projekte des Unternehmens verantwortlich. Ein Beispiel sind die bekannten Staatshaushalte.
Zusammenfassend können wir sagen, dass die drei Schritte miteinander verwandt sind. Sie sind füreinander notwendig, denn unser Ziel ist eine gute Verwaltung der liquiden Mittel des Unternehmens, ein effizientes Geldmanagement und eine effektive Budgetplanung.