Der Treuhänder ist die Person, die im Auftrag des Erblassers (Settlor) eine Erbschaft erhält, aber nicht darüber verfügen kann. Sie sind verpflichtet, es aufzubewahren und an die vom Erblasser im Testament angegebene Person zu übermitteln.
Der Treuhänder ist die Person, die die Erbschaft zuerst erhält (er ist Erbe), aber nur, um sie zu behalten und später an eine andere vom Erblasser bestimmte Person weiterzugeben.
Trustee-Eigenschaften
Die Hauptmerkmale sind:
- Der Treuhänder hat das geerbte Vermögen zu behalten, dafür hat er Erhaltungs- und Verbesserungsaufwendungen aufzubringen und anschließend vom Treuhänder Erstattung zu verlangen.
- Der Treuhänder kann über das Vermögen verfügen, wenn er die Bevollmächtigung des Treuhänders hat
- Der Treuhänder muss auch mit seinem eigenen Vermögen für die Schulden der Erbschaft haften, kann dann aber vom Treuhänder Erstattung verlangen.
Obwohl der Trust in der Regel die Verpflichtung zur Erhaltung und Weitergabe ohne die Möglichkeit der Veräußerung des geerbten Vermögens mit sich bringt, gibt es eine Art von Trust, die es dem Treuhänder ermöglicht, das Erbe zu genießen.
Arten von Vertrauen
- Reines Vertrauen: Verpflichtung des Treuhänders, das später zu übertragende Vermögen zu erhalten, was die Nichtverfügbarkeit des Vermögens zur Folge hat.
- Resttreuhand: Treuhänderpflicht zur Übertragung der Vermögenswerte, hat aber Verfügbarkeit und je nach Art der Verfügbarkeit gibt es zwei Unterarten:
- Der Treuhänder ist angewiesen, zumindest ein Minimum des Erbes zu behalten, um es an den nächsten zu übertragen
- Dem Treuhänder wird nichts angezeigt und der Rest der Erbschaft wird weitergegeben (falls etwas übrig bleibt)
Wann muss der Treuhänder die Erbschaft an den Treuhänder übertragen?
- Hat der Erblasser / Erblasser außer der Erbfolge nichts gesagt, erhält der Treuhänder die Erbschaft mit dem Tod des Treuhänders.
- Setzt der Settlor/Testator eine Bedingung, erhält der Treuhänder die Erbschaft bei Erfüllung der Bedingung. Es muss ein zukünftiges und ungewisses Ereignis sein. Beispiel: A setzt B als Erben ein, vorausgesetzt, dass C, wenn er sein Jurastudium abgeschlossen hat, ihn ersetzt.
- Setzt der Settlor/Testator eine Laufzeit, erhält der Settlor die Erbschaft am Ende der Laufzeit. Es muss ein bestimmter Zeitraum sein. Beispiel: A setzt B als Erben ein, sofern C ihn innerhalb von 6 Jahren ersetzt.