Bankgeheimnis - Was ist das, Definition und Konzept

Das Bankgeheimnis ist die gesetzliche Befugnis eines Finanzinstituts, die privaten Informationen seiner Kunden nicht an die zuständigen Steuerbehörden weiterzugeben. Es wird normalerweise als eine spezielle Variante des Berufsgeheimnisses angesehen, obwohl es viele Ausnahmen zulässt.

Ebenso wie andere Arten des Berufsgeheimnisses erstreckt sich das Bankgeheimnis auf alle Informationen, die das Unternehmen über seinen Kunden hat, sowie auf alle Handlungen, die sich aus seiner Tätigkeit mit ihm ergeben. Der Hauptunterschied zum herkömmlichen Berufsgeheimnis besteht jedoch darin, dass Bankgeschäfte die Nichtveröffentlichung privater Daten angesichts der Anforderungen der öffentlichen Verwaltung bedeuten können.

So gibt es unterschiedliche Grade des Bankgeheimnisses, die vom Schutz der Kundendaten vor der Öffentlichkeit bis hin zu höchster Privatsphäre reichen.

Ausnahmen vom Bankgeheimnis

In der Regel gibt es Ausnahmen, die durch die Finanzvorschriften festgelegt werden, beispielsweise wenn Ermittlungen wegen möglicher Straftaten eingeleitet werden. Dies bedeutet, dass eine Bank in vielen Fällen der öffentlichen Verwaltung möglicherweise keine Daten über ihre Kunden zur Verfügung stellt, sie jedoch gezwungen wäre, dies vor den Justizbehörden zu tun.

Zu Beginn des 21. Jahrhunderts existierte das Bankgeheimnis in Ländern wie der Schweiz oder Luxemburg und in den sogenannten „Steueroasen“ (Monaco, Singapur, Kaimaninseln etc.), was seither heftige Kontroversen auslöste Für andere ist es schwer, gegen Steuerhinterziehung und Geldwäsche zu kämpfen. Normalerweise wird das Bankgeheimnis in der Regel mit sehr kleinen Ländern in Verbindung gebracht, da in größeren Staaten die fiskalische Transparenz ernsthaft behindert werden könnte. Es gibt jedoch auch Fälle von Ländern, die, ohne Mikrostaaten zu sein, das Bankgeheimnis anwenden, wie der Libanon und die Dominikanische Republik.