Das amerikanische Amortisationssystem ist eines, bei dem der Kreditnehmer sich verpflichtet, dem Kreditgeber einen regelmäßigen Betrag zu zahlen, der nur aus den Zinsen des Kredits besteht, und am Ende seiner Laufzeit die Zinsen für das letzte Jahr und das geliehene Kapital zu zahlen.
Einfach erklärt, zahlt der Kreditantragsteller bei dieser Methode eine konstante Rente, die nur Zinsen beinhaltet. In der letzten Periode muss zusätzlich das geliehene Kapital zurückgegeben werden. Es ist das Amortisationssystem, das die meisten Zinsen zahlt, da kein Kapital in jeder Periode amortisiert wird und daher der Zinsbetrag nicht wie bei der französischen oder italienischen Methode reduziert wird.
Eine Modalität dieses Systems ist der Sinkende Fonds, der darin besteht, einen Fonds zu schaffen, um Kapital zu generieren und die letzte Rate am Ende der Laufzeit des Darlehens zahlen zu können. Auf diese Weise stellt der Kreditantragsteller sicher, dass er über ausreichende Mittel verfügt, um die letzte Rate von Kapital und Zinsen zu bezahlen.
Ratenzahlung, Zinsen und Kapital im amerikanischen Amortisationssystem
Im amerikanischen Amortisationssystem fällt die zu zahlende Rate (a) mit den Zinsen für die Periode (I) zusammen, die sich aus der Multiplikation des ausstehenden Kapitals (Co) mit dem Zinssatz (i) ergeben und konstant sind. Es gibt kein fortgeschriebenes Kapital in jeder Periode. Die letzte Jahresrate (a ') setzt sich dagegen aus dem Fremdkapital (Co) und den Zinsen für dieses Jahr (I) zusammen. Sehen wir uns die verschiedenen Berechnungsformeln an:
- zu: Konstanter periodischer Zinssatz.
- zu: Quote für das letzte Jahr. Beinhaltet Kapital für Jahr n, Cn und Zinsen In.
- ich: Zinsen für den Zeitraum. Sie werden immer auf Co berechnet.
- Co: Fremdkapital.
Beispiel für ein nach amerikanischer Methode amortisiertes Darlehen
Stellen wir uns einen Kredit mit einem Anfangskapital von 10.000 € (Co) vor, für den uns die Bank einen jährlichen Effektivzins (i) von 3% berechnet und in 5 Jahren (n) zu zahlen ist. Die Abschreibungstabelle wäre die unten gezeigte:
Wie wir sehen, sind bei dieser Art von Darlehen die vom Darlehensnehmer gezahlten periodischen Zinsen (I) immer gleich (in diesem Fall 300 €) und werden auf einem ausstehenden Kapital (Co) berechnet, das nicht variiert und mit dem geliehenen übereinstimmt einer. Am Ende werden in der letzten Rate das Fremdkapital und die Zinsen für diesen Zeitraum gezahlt, insgesamt 10.300 €. Wir sehen, dass die Gebühren nur aus den Zinsen bestehen, bis zur letzten Zahlung, die auch das Kapital beinhaltet.
Französisches AmortisationssystemDeutsches Amortisationssystem