Ein Compliance-Audit ist die Prüfungsmodalität, bei der umfassend überprüft wird, ob ein Unternehmen oder eine Institution die Vorschriften und Gesetze seines Sektors, seiner Umgebung oder seines Territoriums einhält.
Durch die Durchführung eines Compliance-Audits verfügt eine Vielzahl von Unternehmen aller Art über ein bewährtes Kontroll- und Sicherheitstool.
Diese Art konzentriert sich darauf, dass alle geltenden Rechtsvorschriften im wirtschaftlichen Alltag aus betrieblicher und administrativer Sicht eingehalten werden.
Alternativ sorgt eine korrekte Ausführung dieser Art von Mechanismus für die
Unternehmen, dass ihre interne Kontrolle ordnungsgemäß funktioniert und Verstöße vermieden werden
Vorschriften und Systemausfälle.
Bei dieser Art von Auswertungen gehen auch wichtige Details wie die richtige weiter
Vorbereitung oder Ausbildung der Arbeitskräfte entsprechend der ausgeübten Tätigkeit, Beachtung der gesetzlich vorgeschriebenen Sicherheitsmaßnahmen oder des Betriebs der Zahnräder der Unternehmensstruktur unter Berücksichtigung des Wirtschaftszweigs, in dem sie ihre Tätigkeit ausübt.
Compliance-Audit-Funktionen
Diese Prüfungsmodalität weist eine Reihe von charakteristischen Merkmalen auf, die sie von anderen Prüfungsarten unterscheiden:
- Analysiert gründlich die gesamten Finanztransaktionen eines Unternehmens oder einer Institution sowie alle administrativen Maßnahmen
- Diese Studie erfordert notwendigerweise das eingehende Studium aller vorhandenen Unterlagen, in Form von Berichten oder externen Präsentationen von Informationen und mit finanziellen, rechtlichen oder administrativen Fragen.
- Es bewertet die tägliche Geschäftstätigkeit mit den rechtlichen Rahmenbedingungen des Territoriums, in dem sich das Unternehmen befindet, und sucht nach möglichen Inkonsistenzen oder Anomalien
- Über die vorgenannten territorialen Regelungen hinaus werden auch die internen Regelungen eines Unternehmens berücksichtigt, die in seinen Statuten und Kodizes zum Ausdruck kommen.
- Ein Compliance-Auditor muss ständig aktualisiert werden, da er sich der ständigen Änderungen in den verschiedenen sektoralen, territorialen oder nationalen / plurinationalen Rechtsvorschriften bewusst ist
- Nach der Aufdeckung von Fehlern in der internen Kontrolle eines Unternehmens sollte ein Compliance-Audit die Grundlage für deren Verbesserung oder Korrektur legen.
- Trotz dieser besonderen Nuancen verfolgt die Compliance-Prüfung dasselbe wie die anderen im Bereich der Wirtschaftsprüfung bestehenden Ausdrücke: die Verbesserung des Betriebs von Handelsunternehmen und das Erreichen einer besseren internen Effizienz nach bestimmten Parametern oder Standards.
Ein einfaches Beispiel für diese Art der Bewertung wäre eine Studie über ein Chemieunternehmen.
Das Compliance-Audit überprüft, ob es in Übereinstimmung mit der Rechtmäßigkeit der beruflichen Ausbildung seiner Mitarbeiter und Techniker handelt. Gleichzeitig wird analysiert, ob die Abfallbehandlung legal erfolgt, um einen weiteren zentralen Beobachtungspunkt zu nennen.