Die Abtretung von Gutschriften besteht in der Übertragung von Konten bis zur Einziehung. Mit anderen Worten, das Unternehmen, das die Finanzierung gewährt hat, verzichtet auf sein Inkassorecht zugunsten eines Dritten.
Der neue Gläubiger zahlt im Austausch für die erhaltenen Befugnisse eine Gegenleistung an den ursprünglichen Kreditgeber. Dieser profitiert dann von einem sofortigen Mittelzufluss.
Angenommen, wir bitten Bank A um einen Kredit. Bank A kann ihren Kredit an eine andere Entität B abtreten. Daher ist die Entität, an die wir das Ende zahlen, an B.
Teilnehmer einer Kreditübertragung
An einer Kreditvergabe sind folgende Teilnehmer beteiligt:
- Auftraggeber: Ursprünglicher Gläubiger des Darlehens.
- Bevollmächtigter: Neuer Gläubiger, der die Finanzierung zurückfordern kann.
- Ausgeliehen: Kreditschuldner.
Hauptmerkmale der Kreditvergabe
Die wesentlichen Merkmale der Kreditvergabe sind:
- Die Zustimmung des Schuldners ist zur Durchführung der Darlehensübertragung nicht erforderlich.
- Es ist sinnvoll, wenn ein Unternehmen kurzfristig Bargeld benötigt und es nicht erwarten kann, die gewährte Finanzierung zurückzuerhalten.
- Einige Pflichten können nicht abgetreten werden, wie zum Beispiel Wartungsrechte. Diese müssen nur von den Eltern an ihre minderjährigen Kinder gezahlt werden.
- Der vom Erwerber gezahlte Preis hängt vom Barwert der Finanzierung ab. Dieser wird mit einem Zinssatz berechnet, der das Risiko der Transaktion widerspiegelt.
- Ist das übertragene Subjekt beispielsweise bei anderen Instituten säumig, ist die Ausfallwahrscheinlichkeit höher. Somit wird ein Abschlag mit einem höheren Zinssatz angewendet und der Barwert des Darlehens wird niedriger. Das gleiche passiert, wenn die Schulden sehr langfristig sind.
- Die Übertragung wird in der Regel vor einem Notar formalisiert. Auf diese Weise wird der jeweilige Darlehensabtretungsvertrag registriert. Die von den Teilnehmern übernommenen Verantwortlichkeiten sind dort detailliert beschrieben.
Arten der Vergabe von Credits
Es gibt zwei Arten der Vergabe von Credits:
- Kein Rückgriff: Wird der Schuldner für zahlungsunfähig erklärt, wird der Zedent von jeglicher Haftung befreit. Das heißt, der neue Gläubiger kann den ursprünglichen Kreditgeber nicht für den Ausfall des Kreditnehmers fordern.
- Mit Rückgriff: Gibt der Schuldner das Darlehen nicht innerhalb der vereinbarten Fristen zurück, muss der Zessionar dem Zessionar antworten. Mit anderen Worten, es besteht eine gemeinsame Verantwortung.
Beispiel für die Vergabe von Credits
Um zu verstehen, wie eine Kreditzuweisung funktioniert, sehen wir uns das folgende Beispiel an. Angenommen, ein Unternehmen hat eine Maschine für 20.000 US-Dollar verkauft, die Zahlung ist in 90 Tagen fällig (Lieferantenkredit wurde beantragt).
Fast unmittelbar nach Abschluss der Transaktion beschließt das Unternehmen, sein Inkassorecht zu übertragen, da das Unternehmen Bargeld benötigt. Somit vereinbart sie mit der Bank, einen entsprechenden Jahreszins von 7,5% anzusetzen.
Zur Berechnung der Gegenleistung an den Übertragenden ermitteln wir zunächst den vierteljährlichen Zinssatz (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Die vom ursprünglichen Gläubiger geforderte Zahlung lautet dann:
20.000 / (1 + 0,0182) = US $ 19.641.646
Erwähnenswert ist, dass auch eine Bankprovision anfallen kann. Unter der Annahme, dass dies nur 1% beträgt, beträgt das Nettoeinkommen, das der Übertragende erhält:
19.641.646 * 0,99 = US $ 19.445.23