Das Treasury-Budget oder Cash-Budget ist ein Dokument, das die Prognosen der kurz- und mittelfristigen Geldzuflüsse und -abflüsse sammelt und deren Ziel es ist, kurz- und mittelfristig die finanzielle Solidität der Liquidität des Unternehmens sicherzustellen.
Auch als Cash-Budget bekannt, ermöglicht es uns, mögliche Vorfälle zu erkennen, zu antizipieren, zu vermeiden und zu lösen, bevor sie auftreten.
Bedeutung des Treasury-Budgets
Ein Unternehmen kann mangels Liquidität sterben, wenn es nicht über genügend Geld verfügt, um seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen und keine Fremdfinanzierung (zum Beispiel Banken) oder interne (Aktionäre) erhält.
Insbesondere kleine und mittelständische Unternehmen müssen ihre Liquiditätssituation sehr gut beherrschen, da sie nicht über so viele Ressourcen wie ein Großunternehmen verfügen würden.
Das Ziel besteht darin, das Unternehmen nach Aufdeckung von Spannungssituationen zu entlasten, indem Termine für den Erhalt der Einzüge vor der Zahlung abgesetzt werden.
Hauptelemente des Treasury-Budgets
Diese Liste enthält die wichtigsten Spiele. Jedes Unternehmen muss jedoch entsprechend seiner eigenen Tätigkeit und seines Managements seine eigenen identifizieren:
- Identifizieren Sie alle Geschäftsvorgänge die Geldbewegungen generieren und die Abholtermine der Kunden angemessen antizipieren.
- Abholtermine der Operationen der verschiedenen Einheiten.
- Zahlungen im Zusammenhang mit der gewöhnlichen Tätigkeit des Unternehmens, wie Lieferanten, Gläubiger, Werbekampagnen.
- Interne wiederkehrende Kosten wie Gehaltsabrechnung, Sozialversicherung, Neueinstellungen, Quittungen usw.
- Außergewöhnliche und pünktliche Elemente, die bei sehr hohen und unvorhergesehenen Beträgen die Liquiditätssituation des Unternehmens verschlechtern und zu Spannungssituationen führen können. Zum Beispiel eine Geldstrafe.
- Zinszahlungsdatum Schulden oder Dividenden.
- Steuern und zugehörige Zahlungstermine.
So erstellen Sie ein Treasury-Budget
Die folgende Struktur sollte leicht zeigen, wie hoch der Nettosaldo des Treasury ist:
Nettosaldo = Anfangssaldo + Einnahmen - Ausgaben
Wobei der Anfangssaldo der Saldo der unmittelbar vorhergehenden Periode ist.
In diesem Sinne kann ein Monats- oder Tageskalender erstellt werden, der die erwarteten Geldbewegungen verknüpft. Eine tägliche Prognose des Kassenbudgets für den nächsten Monat ist in der Regel ratsam, um einen genaueren Blick auf den unmittelbar bevorstehenden Zeitraum zu haben und Fehler zu minimieren. Auch wenn wir über mehrere Tage im Monat mögliche Spannungen feststellen und vorab geklärt und gelöst werden müssen.
Das Treasury-Budget ist ein lebendiges Dokument, das regelmäßig aktualisiert werden muss, um Geldbeträge hinzuzufügen oder zu entfernen oder Einziehungs- oder Zahlungstermine zu ändern.
Darüber hinaus ist es ratsam, mögliche Risiken abzuwägen und eigene Reserven oder Finanzierungsalternativen vorzuhalten, die ohne weitere Komplikationen genutzt werden können. In diesem Sinne kann der Schatzmeister des Unternehmens 3 Budgets auf der Grundlage von 3 möglichen Szenarien der Geschäftsentwicklung erstellen, die unterschiedliche Liquiditätsbewegungen verursachen: konservativ, stabil und optimistisch.
Schließlich müssen wir den Unterschied zwischen Inkasso und Zahlung vs. Einkommensausgaben. Das Treasury-Budget ist unabhängig von der Erfolgsrechnung oder der Gewinn- und Verlustrechnung. Es sammelt keine Buchhaltungsnotizen, sondern echte Geldbewegungen.
Siehe Cashflow