Finanzplanung - Was es ist, Definition und Konzept

Die Finanzplanung besteht in der Erstellung eines globalen Geschäftsbudgets unter Berücksichtigung der vorhandenen Ressourcen eines Unternehmens und konzentriert sich auf die Gewährleistung der Wirtschaftlichkeit und das Erreichen langfristig festgelegter finanzieller Rentabilitätsziele.

Ein Unternehmen ohne Planung und Ziele ist auf Dauer ein erfolgloses Unternehmen. Unternehmen müssen erkennen, wo das Unternehmen kurz-, mittel- und langfristig sucht.

Dazu sollten Zwischenziele gesetzt und diese wiederum auf Strategien gestützt werden. Die wirtschaftlichen und finanziellen Einzelheiten der zur Erreichung der Ziele entwickelten Strategien sind im Finanzplan der Organisation enthalten.

Merkmale der Finanzplanung

Die Finanzplanung beantwortet eine zentrale Frage: Wo steht das Unternehmen bei einem langfristigen Horizont von fünf Jahren oder mehr?

Das Ergebnis der Finanzplanung ist der Finanzplan. Dabei handelt es sich um ein sehr umfangreiches und aufwendiges Dokument, mit dem kontrolliert werden kann, ob das Unternehmen die Liquiditäts-, Rentabilitäts- und Solvenzbedingungen erfüllt, die es zum langfristigen Überleben benötigt.

Somit ist ein Teil der zuvor festgelegten Ziele und geht Hand in Hand mit dem strategischen Plan oder Businessplan des Unternehmens. Es ist ein wichtiges Dokument, um Ihre finanzielle und wirtschaftliche Lebensfähigkeit zu gewährleisten.

Ziele der Unternehmensfinanzplanung

Insbesondere ermöglicht es die Analyse der wirtschaftlichen und finanziellen Rentabilität des Geschäftsplans und bestimmt:

• Die Anfangsinvestition im Falle eines neu gegründeten Unternehmens sowie die finanziellen Mittel, die zur Erfüllung des strategischen Plans erforderlich sind.
• Die tatsächlichen Kosten für das Geschäft, um zu arbeiten.
• Der Bedarf an Unternehmensfinanzierung und die Auswahl an Optionen, um die effizienteste zu wählen.
• Außerdem ermöglicht es, den Jahresabschluss des Unternehmens zu projizieren.

Die Finanzplanung ermöglicht es den Aktionären auch, den Zeitpunkt zu bestimmen, in dem sie ihre Investition amortisieren können, sowie die Rentabilität, die sie aus ihrem Geschäft erzielen können.

Phasen der Finanzplanung

Es besteht aus vier gut differenzierten Phasen. Es gibt jedoch viele Details, die in jedem von ihnen analysiert werden müssen. Hier einige der wichtigsten Aspekte:

1. Analyse der Ist-Situation: Sie müssen Fragen wie die finanzielle Situation des Unternehmens beantworten. Dabei gehen wir von Jahresabschluss, Gewinn- und Verlustrechnung, Kapitalflussrechnung, Eigenkapitalveränderungsrechnung und Bilanz aus. Wir müssen identifizieren, welche Einnahmen, Ausgaben, fixen und variablen Kosten, Vermögenswerte (fest, kurzfristig, immaterielle …) und Finanzierungsmittel sind. Ziehen Sie schließlich Schlussfolgerungen wie die Bestimmung der Rentabilität nach Geschäftsbereichen, nach geografischen Gebieten usw.
2. Mittelfristige Zieldefinition: Beantwortung der Schlüsselfrage. Wo steht das Unternehmen in fünf Jahren? Ziele sollten herausfordernd sein, aber sie müssen spezifisch, messbar, erreichbar und realistisch sein. Ausgehend vom Endziel werden wir in kürzeren Zeitrahmen Zwischenziele festlegen:
   • Kurzfristige Ziele für dieses Jahr, die es ermöglichen wird, das jährliche Budget für seine Erfüllung festzulegen.
   • Mittelfristige Ziele, für die folgenden zwischen 2 und 5 Jahren und sie gehen von der Basis der Erfüllung der Kurzen aus. Daher sind es Ziele, die einen Wendepunkt in der Gesamtausführung des Plans markieren können.
   • Langfristige Ziele, für einen Horizont ab 5 Jahren. Sie stellen die bedeutendsten Veränderungen für die Organisation in Bezug auf die Ausgangssituation dar und berücksichtigen die Vision und Mission des Unternehmens.
3. Definition von Strategien: Die Strategien müssen darauf ausgerichtet sein, die Zwischenziele und das Endziel zu erreichen. Kurzfristig ist es wichtig, die finanzielle Tragfähigkeit sicherzustellen. Daher wird es wichtig sein, sich auf die Liquidität zu konzentrieren, mit einer straffen Kostenpolitik und der Vermeidung hoher Schulden, die nicht relevante Aspekte finanzieren.
4. Auswertung der erzielten Ergebnisse: Um festzustellen, ob wir die gesetzten Ziele erreichen oder vom Plan abweichen. Es ist wichtig, die Strategie von Zeit zu Zeit zu überprüfen, zum Beispiel jedes Quartal, Semester oder höchstens jährlich. Wir werden auch die notwendigen Anpassungen vornehmen und neue Inputs einführen, die in der Organisation produziert werden.

Vor- und Nachteile der Finanzplanung

Mit dem etablierten Kurs wird es einfacher sein, Geschäftsentscheidungen zu treffen und die Risiken, die sich aus der einen oder anderen Maßnahme ergeben, zu vermeiden oder zu kontrollieren, Abteilungen um verschiedene zuvor festgelegte Projekte zu koordinieren, den Investitionsbedarf sowie die Finanzierung genau zu kennen und Abweichungen zu korrigieren jeglicher Art.

Zu viel Planung oder ein zu starrer Plan könnten es dem Unternehmen jedoch erschweren, sich besser auf Veränderungen einzustellen.