Der Factoring-Vertrag ist ein Vorgang der Abtretung des vom Unternehmen einzuziehenden Guthabens zu Gunsten eines Finanzinstituts.
Mit anderen Worten, Factoring ist die Übertragung eines Factors (daher der Name Factoring) kommerzieller Art durch seinen Eigentümer an ein spezialisiertes Unternehmen, in der Regel ein Finanzunternehmen, gegen einen vereinbarten Preis.
Stellen Sie sich eine Situation vor, in der ein Unternehmen, das innerhalb von 4 Monaten fällige und fällige Kundenrechnungen hat, beschließt, diese Rechte, die es besitzt, auf eine Bank zu übertragen, um das Geld vorzuschießen und dieser einen Zins und eine Provision für die Vorauszahlung des Betrags zu berechnen Geld, dessen Schuldner sie ist.
In diesem Sinne kann die den Factor beschaffende Bank das Zahlungsausfallrisiko des Kunden übernehmen oder nicht, je nach vertraglicher Vereinbarung
Unterschiedliche Modalitäten des Factoringvertrags
Innerhalb des Factoring-Geschäfts gibt es mehrere Modalitäten:
- Factoringvertrag ohne feste Kreditvergabe. Dies kann wiederum dazu führen:
- Regressfreies Factoring: Der Krediterwerb gegen Kunden durch die Bank ohne Rückgriff auf den Zedenten bedeutet, dass bei Nichtzahlung die Bank das Insolvenzrisiko trägt.
- Factoring mit Rückgriff: In diesem Fall erfolgt die Abtretung der Kredite mit einer „pro-solving“-Klausel, d. h. zahlt der Schuldner dem Factor (Bank) nicht, holt er seinen Kredit beim Zedenten zurück. In diesem Fall entspricht dieser Vorgang dem Bankrabatt oder der Bestätigung.
- Factoringvertrag mit Abtretung von Gutschriften in Inkassokommission. Für den Zedenten liegt kein Finanzgeschäft als solches vor, dieser wartet jedoch auf das Ergebnis des Inkassomanagements durch die Faktorgesellschaft. Wenn der Schuldner zahlt, wird der Zedent eingezogen.
Der Factoringvertrag gehört wie der Bestätigungsvertrag zu den grundlegenden Finanzierungsgeschäften im Geschäftsbankensektor. Es ermöglicht der Bank, Einnahmen durch Provisionen und Zinsen zu erzielen, während der Rechteübertrager den Nominalbetrag der Inkassorechtsdokumente vorwegnimmt und kostengünstig finanziert werden kann.