Ein Forfait ist die Zahlungsform, die aus der Erstellung einer Zahlungsverpflichtungserklärung durch einen Exporteur und deren Abtretung an ein Finanzinstitut besteht. Er stellt sicher, dass er den Transaktionsbetrag erhält und überträgt das Risiko auf diesen Dritten.
Die Forfait-Zahlung, auch Forfaitierung genannt, ist eine Möglichkeit, die Ausfuhr hinsichtlich des Inkassos ihrer Verkäufe zu gewährleisten, insbesondere wenn sie mit internationalen Sendungen erfolgen.
Exportierende Unternehmen gewinnen zwar mit dieser Art der Inkassopraxis an Sicherheit, müssen aber geringere Beträge annehmen als bei einer Direktzahlungsmethode.
Dies liegt daran, dass damit verbundene Betriebskosten anfallen und diese als Dienstleistungsprovisionen für die das Risiko übernehmende Stelle gelten. Die meisten dieser Risiken gehen mit möglichen zukünftigen Zahlungsausfällen des Importeurs oder anfallenden Verwaltungskosten oder Problemen mit internationalen Wechselkursen einher.
Herkunft der Skipass-Zahlungsmethode
Im vergangenen 20. Jahrhundert benötigten Export- und Importländer aufgrund der Verbreitung von Handelskanälen auf globaler Ebene neue Kredit- oder Finanzierungsinstrumente, die an die Art ihrer Wirtschaftstätigkeit angepasst waren.
Neben der Forfaitierung wurden andere wirtschaftliche Phänomene wie das Factoring geboren, um auf die neuen Bedürfnisse des Außenhandels zu reagieren.
In diesem Sinne waren Fristen für Kreditzahlungen von längerer Dauer als im Handel üblich, die zwischen 90 und 180 Tagen liegen und durch Finanzinstitute abgesichert sind, um die Sicherheit des Betriebs oder der Transaktionen zu gewährleisten.
Besonderheiten bei der Skipasszahlung
Die kommerzielle Zahlungsmethode durch Forfaitierung umfasst eine Reihe von Merkmalen, die bei ihrer Definition berücksichtigt werden müssen:
- Sie wandelt in ihrem Grundschema einen langfristigen Zahlungsvorgang in einen kurzfristigen um, indem sie das Inkassorecht zu eigen macht und den Exporteur freigibt. Er erhält seine Zahlung in bar nach Abzug der Operationskosten.
- Üblicherweise werden Zahlungsverpflichtungsbelege wie Wechsel oder Schuldscheine verwendet.
- Es wird normalerweise für Handelsgeschäfte des Exports und Imports von Waren zwischen verschiedenen Kontinenten (aufgrund der schwierigen Logistik und des Transports derselben) oder zwischen Ländern mit unterschiedlichen politischen und wirtschaftlichen Vorschriften (die Abholung des Verkaufs wird durch die Risikoübernahme gewährleistet) verwendet das Unternehmen finanziell).
- Unter Berücksichtigung der Art der Ware oder des Ursprungs der Ausfuhr werden die Kreditinstitute unter Berücksichtigung des angenommenen Zahlungsausfallrisikos abweichende Bedingungen festlegen.
Forfait-Zahlungsbeispiel
Angenommen, wir wollen Tomaten nach China exportieren. Um die Zahlung sicherzustellen, erstellen wir ein Dokument. Mit diesem Dokument zahlt uns das Finanzinstitut (sofern es uns akzeptiert) den Gegenwert des von uns in Rechnung gestellten Betrags aus. Gleichzeitig wird das Finanzinstitut Gläubiger des chinesischen Unternehmens. Daher muss das chinesische Unternehmen jetzt die Bank bezahlen und nicht uns (wir haben die Zahlung bereits erhalten). Damit eliminieren wir das Ausfallrisiko. Natürlich bietet uns das Finanzinstitut einen niedrigeren Betrag an, um einen Gewinn aus der Übernahme dieses Risikos zu erzielen.
Wenn der Gesamtverkauf zum Beispiel 2.000 Dollar beträgt, gibt uns das Finanzinstitut 1.900. Wir sichern die Zahlung und sie verdienen die Differenz (100 US-Dollar), wenn sie dieses Risiko eingehen.
Dabei handelt es sich um eine dem Factoring sehr ähnliche Zahlungsmethode, mit dem Unterschied, dass die Zahlung von forfait unabhängig von der Fälligkeit der Zahlung mit einem festen Zinssatz und einer vorab festgelegten Provision verrechnet wird.