Die Bankprüfung ist die buchhalterische und rechtliche Prüfung der Konten einer Bank durch ein unabhängiges Unternehmen.
Solche Prüfungen werden in der Regel von großen Beratungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften durchgeführt. Das heißt, sowohl für die sogenannten große Vier, sowie von Unternehmen von anerkanntem Prestige in der Sache.
Es stimmt zwar, dass diese, wie wir bei internen Audits sehen, nicht von einem unabhängigen Unternehmen durchgeführt werden müssen.
Warum wird eine Bankprüfung durchgeführt?
Auditprozesse sind in Unternehmen vorgeschrieben, die entweder ein öffentliches Interesse haben oder eine Reihe von Mindestanforderungen erfüllen. Diese Mindestanforderungen bestehen aus einem Mindestbestand an Vermögenswerten, Umsatz und Anzahl der Arbeitnehmer.
Daher ist es für Finanzinstitute recht einfach, diese Ziele zu erreichen. Auch die Börsennotierung ist ein bestimmender Faktor bei Abschlussprüfungen, da sie der Kontrolle des Unternehmens für Investoren und Aktionäre dient.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass eine Bank aus folgenden Gründen eine Bankprüfung durchführen muss:
- Obligatorisch für Mindestanforderungen erfüllt.
- Es ist ein Unternehmen von öffentlichem Interesse.
- Die meisten werden öffentlich gehandelt.
- Für finanzielle Gesundheit.
Der letztgenannte Grund ist relativ, da eine Prüfung theoretisch potenzielle Fehler und ungelöste Probleme identifizieren kann, die die Aufmerksamkeit der betreffenden Stelle erfordern.
Arten von Bankprüfungen
Dabei ist zu berücksichtigen, dass eine Prüfung nicht nur von einem von dem geprüften Unternehmen unabhängigen Unternehmen durchgeführt werden muss, sondern auch selbst dafür verantwortlich sein kann.
Wir sprechen daher von externen bzw. internen Audits:
- Externe Revision: Es besteht wiederum in der Überprüfung und Überprüfung von Konten und Vorschriften, jedoch durch ein professionelles Unternehmen, das unabhängig von einer Verbindung zum geprüften Unternehmen ist.
- Interne Revision: In diesem Fall ist es praktisch dasselbe wie eine externe Revision, außer dass das Unternehmen selbst eine Selbstprüfung und Überprüfung der Konten und Vorschriften durchführt, was für Aktionäre, Investoren und den Staat aus praktischen Gründen nutzlos ist, da es hat nicht den neutralen und unabhängigen Faktor.
Allerdings ist anzumerken, dass beide Audits eine gute Ressource sind. Sowohl die interne, die es Ihnen ermöglicht, Ihre Konten selbst zu überprüfen und unvorhergesehene Ereignisse bei der externen Revision zu beachten; wie die externe, die es uns in diesem Fall ermöglicht, gegenüber externen Agenten, die in irgendeiner Weise mit dem Unternehmen in Verbindung stehen, Vertrauen und Glaubwürdigkeit zu erlangen.
Einige Unternehmen, vor allem Banken, führen sowohl externe als auch interne Revisionen durch.
