Die Finanzregulierung ist einer der Aspekte, bei denen eine größere Zahl von Reformen auf den Finanzmärkten durchgeführt wurde. Aufgrund der unterschiedlichen Ereignisse seit dem Fall von Lehmnan Brothers hat die Regulierung die Spielräume der verschiedenen Akteure im Finanzsystem, insbesondere der Finanzinstitute, komprimiert.
Der Baseler Ausschuss hat im Januar 2013 das Dokument veröffentlicht, das die Leitlinien der Reform des Eigenkapitalregulierungsrahmens für Banken (Basel III) enthält. Dieses Dokument führt höhere Kapitalanforderungen ein und konzentriert sich vor allem auf die Forderung nach einem höheren Kernstufe 1 und in einer größeren Verlustabsorptionsfähigkeit von Kapitalinstrumenten.
Basel III erhöht damit die Core Tier 1 mindestens bis zu 7 %. Sie verlangt ihrerseits auch Mindestbeträge in anderen Kapitalkategorien, wie z Additional Tier 1 (AT1) zu 1,5 % und der Stufe 2 bei 2%.
Zusätzlich und mit einer schrittweisen Umsetzung von 2016 bis 2018 sind antizyklische Kapitalpuffer von 2,5 % erforderlich, die in Zeiten einer wirtschaftlichen Rezession genutzt werden können.
Seine Berechnung ist sehr einfach, Eigenkapital geteilt durch risikogewichtete Aktiva.
Stellen wir uns vor, wir haben den Saldo einer Bank, bei der sich der Vermögenswert aus den folgenden Posten zusammensetzt:
- Einlagen bei Finanzinstituten: 3.000 Millionen.
- Zum Verkauf verfügbare kurzfristige feste Einkünfte: 2.000 Millionen.
- Vorübergehende Übernahme von festverzinslichen Wertpapieren: 1.000 Millionen.
- Langfristige festverzinsliche Wertpapiere bis zur Fälligkeit: 3.000 Millionen.
- Handelsbestand: 2.800 Mio. Euro.
- Gif.webptige Vermögenswerte: 1.000 Millionen.
- Kreditinvestitionen: 2.200 Millionen.
- Bargeld: 33.000 Millionen.
- Einlagen bei Zentralbanken: 500 Millionen.
Jeder dieser Posten muss mit einem Koeffizienten multipliziert werden, der auf dem Rating dieses Vermögenswerts basiert, diejenigen mit höherem Risiko werden mit einem höheren Koeffizienten multipliziert und diejenigen, die näher an der Liquidität (Geldmarkt) liegen, werden mit Null oder mit Eins multipliziert sehr kleiner Koeffizient.
Wenn wir beispielsweise einen Vermögenswert in unserer Bilanz haben (Kurzfristige festverzinsliche Verzinsung: 2.000 Millionen) und dieser insgesamt ein Kreditrating von A + hat, dann werden diese 2.000 Millionen mit einem Koeffizienten von 25 multipliziert %, da es kein großes Risiko birgt und sehr wenig wiegen wird, um das Verhältnis (2.000 * 0,25) = 500 Millionen zu berechnen.
AAA zu AA- (-Risiko)
A+ bis A-
BBB+ bis BBB-
BB+ bis B-
Unten B-
Keine Bewertung (+ Risiko)
Auf diese Weise erhalten wir den Nenner, während der Zähler in den Verbindlichkeiten der Bilanz (Eigenkapital und Sonstiges) erscheint.
Als nächstes hinterlassen wir Ihnen ein Video, in dem es ausführlich erklärt wird Was ist die Kapitalquote und wie wird sie berechnet?
