Basel II - Was ist das, Definition und Konzept

Basel II ist die zweite der Baseler Vereinbarungen, die aus einer Reihe von Richtlinien besteht, die vom Basler Ausschuss entwickelt wurden, um zu Bankenregulierungen zu beraten und einen internationalen Standard zu schaffen.

Angesichts der Notwendigkeit, die mit Basel I begonnene Analyse der Empfehlungen weiterzuentwickeln, wurde 2004 Basel II geschaffen.

Unter einigen der Argumente, die wir nennen können, ist das wichtigste, dass vor dem Basel-II-Abkommen weder die Fähigkeit einer Person oder eines Unternehmens, die gewährten Kredite zurückzuzahlen, noch ihre Rückzahlungszeit berücksichtigt wurde und daher die Kreditrisiko. Angesichts dieser Situation wurde beschlossen, drei Säulen zu schaffen, auf denen Basel II aufbaut.

Die drei Säulen von Basel II

Die drei Säulen sind wie folgt:

Säule I: Mindestkapitalanforderungen haben

Dazu muss das Kreditrisiko bewertet werden, aber im Gegensatz zu Basel I berücksichtigt es die Qualität der Kreditnehmer anhand von Ratings oder Kreditratings.

Basel II verlangt von Banken eine Eigenkapitalquote von über 8 % und erhöht die Eigenkapitalanforderungen für operationelle Risiken.

Diese Bewertung berücksichtigt die Kreditausfallwahrscheinlichkeit (PD), den Verlust zum Zeitpunkt des Ausfalls (LGD), die nach einem Standardverfahren unter Verwendung von Risikoratings spezialisierter Unternehmen oder durch eigene fortschrittliche Ratingverfahren berechnet werden, und ermittelt Risikoexposition bei Ausfall.

Ziel dieser Säule ist die Quantifizierung von Kredit-, Markt- und operationellen Risiken. Auf diese Weise werden unterschiedliche Risikobewertungsmodelle verwendet und es gibt Anreize, diese Modelle zu verbessern.

Säule II: Überwachung der Verwaltung der Eigenmittel

Im Falle Spaniens ist die Bank von Spanien die zuständige Stelle dafür, dass die Unternehmen entsprechend den eingegangenen Risiken ausreichend Eigenkapital vorhalten.

Gleichzeitig müssen sie auch die Berechnungen und Risiken überwachen, die in Säule I nicht untersucht werden. Ebenso müssen sie die Solvenz des Unternehmens durch die Validierung statistischer Modelle untersuchen, wobei die Banken verpflichtet sind, Kreditinformationsdaten über einen langen Zeitraum von 5 bis 7 Jahren speichern, um eine angemessene Prüfung und das Bestehen von Stresstests zu gewährleisten.

Säule III: Marktdisziplin

Mit dieser Säule soll das Unternehmen Kreditinformationen und das Risikoniveau der Finanzmärkte auf transparente Weise bereitstellen und bewährte Verfahren respektieren, wobei die Risikoberechnungsprozesse und deren Abstimmungen besser koordiniert werden.

Alles, mit einer korrekten Beschreibung des Risikomanagements, der technischen Aspekte der Kapitalberechnung, der Beschreibung des Kapitalmanagements und der Kapitalanforderungen für jede Risikoart.