Confirming ist ein Finanzprodukt, bei dem ein Unternehmen (Kunde) die integrale Verwaltung ausstehender Zahlungen an seine Lieferanten (Begünstigte) liefert. Damit delegiert sie die Verwaltung dieser Auszahlungen an ein Finanz- oder Kreditinstitut.
Bei einem bestätigenden Vorgang ist die Bank oder das Kreditinstitut für die Verwaltung der Zahlungen an die Lieferanten ihres Kunden verantwortlich und bietet in der Regel beiden Parteien eine Finanzierung an.
Mit anderen Worten, sowohl der Zahlungspflichtige (Kunde) als auch der Begünstigte (Anbieter) können bei der Bank auf einen Kredit zugreifen, um eine Zahlung vor- oder abzudecken.
Das Bestätigen bezieht sich auf die Zahl von Factoring, aber sie wirken umgekehrt. Beim Factoring sucht der Anbieter ein Kreditinstitut zur Finanzierung und deckt damit die Kosten für Zahlungsverzug seiner Kunden (Schuldner).
Bei der Bestätigung hingegen fordert der Kunde eines oder mehrerer Lieferanten die Bank auf, seine Zahlungen an Lieferanten (Schulden) zu verwalten.
Bestätigende Agenten
An einem Bestätigungsvorgang nehmen drei Agenten teil: der Emittent, das Kreditinstitut und der Anbieter.
Der Emittent sucht ein Kreditinstitut, um das Management seiner Schulden bei Lieferanten (Begünstigten) zu optimieren. Letztere können bis zum Ablauf ihrer Rechnung warten oder beim Kreditinstitut einen Vorschuss verlangen.
Im folgenden Diagramm sehen wir den Mechanismus:
Das Lieferunternehmen stellt für seine Leistungen eine Rechnung aus, der Kunde akzeptiert diese und sendet sie an sein Kreditinstitut. Anschließend bietet sie dem Lieferanten eine Vorauszahlung seiner Rechnung (Provisionsbelastung) an oder erwartet die Zahlung am Fälligkeitstag.
Das Kreditinstitut berechnet dem Kunden eine Provision oder Gebühr für die Dienstleistung der Verwaltung seiner Schulden. Darüber hinaus kann es Ihnen eine Finanzierung anbieten, damit Sie die Zahlung der Rechnungen nach Fälligkeit leisten können. Als Gegenpartei berechnet Ihnen das Unternehmen eine Provision oder Zinsen.
Vor- und Nachteile der Bestätigung
Unter den Vor- und Nachteilen der Bestätigung können wir hervorheben:
- Aus Sicht des Emittenten (Schuldners): Die Vorteile beziehen sich darauf, dass das Management ihrer Lieferanten erleichtert, die Verhandlungsfähigkeit mit der Bank verbessert und Finanzierungen abgerufen werden können. Zu den Nachteilen zählen die Kosten für die Verwaltungsleistung und der fehlende Zugriff auf vom Kreditinstitut nicht berücksichtigte Zahlungsmittel.
- Aus Sicht des Anbieters (Begünstigten): Zu den Vorteilen für den Anbieter zählen eine höhere Zahlungssicherheit und die Möglichkeit, schnell auf Finanzierungen zuzugreifen. Der Hauptnachteil sind die Finanzierungskosten (die hoch sein können).
- Aus Sicht des Kreditinstituts: Zu den Vorteilen für das Unternehmen gehören ein besserer Zugang zu Kunden, Loyalität und ein größeres Geschäftsvolumen. Die Nachteile sind jedoch die Verwaltungskosten und die Möglichkeit eines Zahlungsausfalls Ihres Kunden.