Eigenkapitalinstrumente sind Titel oder Verträge, die eine Beteiligung am Grundkapital einer Gesellschaft darstellen und ihrem Inhaber Eigentumsrechte verleihen.
Das Gegenteil von Eigenkapitalinstrumenten wären Schuldtitel, deren Inhaber dem Unternehmen Geld leihen, ohne jedoch an dessen Kapital zu partizipieren.
Aktien als Kapitalinstrumente
Diese Titel werden Aktien genannt, wenn wir von Aktiengesellschaften sprechen, und Sozialaktien, wenn wir von Aktiengesellschaften sprechen. Sie stellen einen prozentualen Anteil am Grundkapital der Gesellschaft dar.
Das Grundkapital einer Gesellschaft besteht aus den Einlagen ihrer Gesellschafter sowohl bei der Gründung als auch während der gesamten Lebensdauer der Gesellschaft, in der auch neue Gesellschafter je nach Bedarf an Verlängerungen der Gesellschaft eintreten können Gesellschaftskapital des betreffenden Unternehmens, um die eigenen Mittel zu erhöhen.
Personen, die über Kapitalinstrumente verfügen, werden als Partner oder Aktionäre bezeichnet und können sowohl natürliche als auch juristische Personen sein. Der Begriff Eigenkapitalinstrumente gilt jedoch für diese Mehrheitsaktionäre, dh sie halten einen wesentlichen Anteil am Kapital der Gesellschaft. Für Minderheitsaktionäre gilt hingegen der Begriff Eigenkapitalinstrument.
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Ich möchte mit Etoro investierenWenn ein Unternehmen beispielsweise 100 Aktien ausgibt und wir 10 kaufen, werden wir 10 % des Unternehmens besitzen. Dies bringt Rechte und Risiken mit sich, die wir kennen müssen, bevor wir sie erwerben, und die je nach den von jedem Unternehmen angewandten Richtlinien variieren können.
Rechte und Risiken aus dem Besitz von Kapitalinstrumenten
Zu den Grundrechten der Aktionäre gehören:
- Recht zur Teilnahme an Hauptversammlungen und zur Stimmabgabe über Unternehmensentscheidungen.
- Anspruch auf Beteiligung an der Generierung von Vorteilen des Unternehmens durch die Einziehung regelmäßiger Dividenden im Verhältnis zur Anzahl der gehaltenen Titel.
- Vorzugsbezugsrecht auf Aktien bei Kapitalerhöhungen.
- Auskunftsrecht, in Bezug auf ihre Finanzbuchhaltung und die Entwicklung des Unternehmens
- Anspruch auf Vermögensliquidationsquote, abhängig vom Anteil der Aktionäre.
Zu den Hauptrisiken:
- Aktionäre sind die letzten, die sammeln im Falle von Problemen oder Konkurs der Gesellschaft, d.h. sie sind nachrangig gegenüber allen bestehenden Schulden in der Reihenfolge der Zahlungen der Gesellschaft.
- Sie können gezwungen sein, mit Kapitaleinlagen zu reagieren bei Verlust oder Liquidation der Gesellschaft.
Gegenüber Gesellschaften als juristischen Personen können sie keine eigenen Anteile an eigenen Aktien halten, da dies bedeuten würde, dass sie selbst Eigentümer sind. Allerdings gibt es in dieser Hinsicht einige Vorbehalte. Zum Beispiel, wenn sie Teil einer Erbschaft oder Schenkung sind und freigegeben werden oder wenn die Gesellschaft sie zur Durchführung einer Kapitalherabsetzung erwirbt.