Das französische Amortisationssystem ist eines, bei dem sich der Kreditnehmer verpflichtet, konstante, periodische Raten zu zahlen, die Kapital und Zinsen enthalten. Diese Gebühren werden nach einer Finanzregel berechnet.
Mit diesem Berechnungsverfahren ergibt sich in jeder Periode eine konstante Amortisationsrate. Auf diese Weise zahlen wir immer den gleichen Betrag, wenn das Darlehen zu einem festen Zinssatz gewährt wurde. Es gibt eine Variante, bei der die Zinsen variabel sind und mit einem Indikator referenziert werden, der normalerweise der Interbanken-Referenzzins jedes Landes ist interest. In diesem Fall sind die Quoten in den Zeiträumen konstant, in denen dieser Indikator nicht variiert.
Die am häufigsten nach dieser Methode amortisierten Darlehen sind Hypotheken. In ihnen werden, wie wir im letzten Beispiel sehen werden, die ersten Perioden hauptsächlich Zinsen gezahlt, die abnehmen. Beim amortisierten Kapital geschieht das Gegenteil, der Betrag wird jedes Jahr erhöht. Daher ist es üblich, dass nach beispielsweise zehn Jahren Hypothek noch viel Kapital amortisiert werden muss. Der Grund ist, dass wir meistens Zinsen bezahlt haben.
Die periodische Rate, Zinsen und Kapital im französischen Amortisationssystem
Die Annuität wird im französischen Amortisationssystem anhand einer finanziellen Äquivalenz berechnet. Auf diese Weise gibt uns die Bank den beantragten Kredit und was wir zu zahlen versprechen, sind die konstanten Raten. Aus dieser Ausgangsgleichung lösen wir nach der Annuität auf. Seine mathematische Formulierung ist relativ einfach und Berechnungen können mithilfe einer Tabellenkalkulation durchgeführt werden. Die Rentengleichung (a) wäre diese.
- zu: konstante periodische Gebühr
- Co: Fremdkapital
- ich: Jahreszins des Darlehens
- nein: Anzahl der Perioden
Sobald die Höhe der zu zahlenden Rate vorliegt, kann die Tilgungstabelle erstellt werden, die uns jedoch bei jeder Art von Kreditanfrage von der Bank zur Verfügung gestellt wird. Wir können jedoch selbst eine ungefähre Berechnung durchführen (die sehr nützlich sein wird) unter Berücksichtigung dieser beiden Ausdrücke:
- Ich k: Gesamtzins pro Jahr k (1,2…)
- Ck: Hauptstadt des Jahres k. Jahr, in dem die Berechnung erfolgt.
- Ck-1: Kapital des Jahres vor k.
Beispiel für ein Darlehen, das nach der französischen Methode amortisiert wird
Stellen wir uns einen Kredit mit einem Anfangskapital von 10.000 € (Co) vor, für den uns die Bank einen jährlichen Effektivzins (i) von 3% berechnet und in 5 Jahren (n) zu zahlen ist. Die Abschreibungstabelle wäre die unten gezeigte:
Wie wir sehen, beginnt es mit der Anzahl der Jahre (k). Die konstante Gebühr wird berechnet, indem die Formel von 'bis' in die entsprechende Zelle des Blattes eingegeben wird und wir kennen den Rest der Daten. Wir beginnen immer mit a, das wir so ziehen, dass sein Wert in allen Perioden gleich ist. Dann berechnen wir die Zinsen, indem wir das jährlich ausstehende oder ausstehende Kapital mit dem Zinssatz i multiplizieren. Das amortisierte Kapital ergibt sich durch Subtraktion der Gesamtzinsen (Ik) und das schwebende Kapital ist die Differenz zwischen dem vorherigen und dem amortisierten (Ck).
Schließlich ist im französischen Abschreibungssystem die Summe der aufgelaufenen Zinsen die Summe jedes Jahres (917,73 €). Aber nach dieser Methode werden die meisten von ihnen in den ersten Jahren bezahlt und sie sinken in jeder Periode. Mit dem angesammelten Kapital verhält es sich umgekehrt, man zahlt in den ersten Jahren weniger und später mehr.
Deutsches AmortisationssystemRente überfällig