Das Kassendefizit ist die Situation, in der die Zahlungen die Einzüge in einem bestimmten Zeitraum übersteigen.
Wenn ein Unternehmen ein Liquiditätsdefizit hat, bedeutet dies, dass es die Zahlungen einer Periode nicht mit den Einnahmen derselben Periode begleichen kann. Dies impliziert, dass sich das Unternehmen anderen Finanzierungsquellen zuwenden muss, um seinen Verpflichtungen nachzukommen.
Das Gegenteil ist der Barüberschuss.
Interpretation des Kassendefizits
Ein Liquiditätsdefizit muss nicht unbedingt negativ sein. Unter Berücksichtigung der Differenz zwischen Einnahmen und Einnahmen sowie zwischen Ausgaben und Zahlungen sehen wir, wie ein Unternehmen trotz Liquiditätsdefiziten Gewinne erwirtschaften kann.
Das Liquiditätsdefizit wird ein Problem sein, wenn es die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens gefährdet. Dies geschieht, wenn keine Finanzierungsquellen zur Verfügung stehen, um dieses Defizit auszugleichen. Diese Finanzierungsquellen können externe (Darlehen oder sonstige Verbindlichkeiten) oder interne (Eigenkapital und Rücklagen) sein.
Bei der Bewertung der Auswirkungen von Liquiditätsdefiziten muss das Unternehmen die Finanzierungskosten berücksichtigen, deren Hauptbestandteil der Zinssatz ist, den es für den Zugang zu den Mitteln zahlt.
Um das Liquiditätsdefizit zu verringern, kann das Unternehmen wählen, ob es die Zahlungsfrist an seine Lieferanten verlängert oder die Inkassofrist an seine Kunden verkürzt. Beide Optionen sind in der Regel mit Kosten verbunden. Wenn Sie sich entscheiden, die Zahlung an Lieferanten zu verschieben, werden diese wahrscheinlich niedrigere Preise anbieten. Und wenn beschlossen wird, die Zahlung an die Kunden vorzuziehen, können sie weniger Menge oder Preis verlangen. Je nach Verhandlungsmacht des Unternehmens fallen diese Kosten höher oder niedriger aus.
Bei der Entscheidung über das Liquiditätsdefizit sollte das Unternehmen die oben genannten Kosten berücksichtigen und vergleichen. Normalerweise entscheiden sich Unternehmen mit viel Verhandlungsmacht, wie große Konzerne, dafür, Zahlungen an Lieferanten zu verschieben und ihre Kunden in bar zu belasten. In anderen Fällen kann es jedoch vorteilhafter sein, eine günstige Finanzierungslinie zu haben.
