Eine Übertragung zwischen Fonds ist eine vollständige oder teilweise Rückerstattung der bestehenden Anteile an einem Investmentfonds, die in einem anderen Fonds gezeichnet werden. Auf diese Weise wird der erstattete Betrag eingezogen, was die Übertragung zwischen verschiedenen Zielfonds erleichtert.
Nach der Definition dieses Finanzgeschäfts fließt der fragliche Geldbetrag von einem Investmentfonds zu einem anderen über ein Bankkonto (im Namen des Anlegers). Alternativ sind diese Übertragungen per Gesetz nur möglich, wenn sie von gebietsansässigen natürlichen Personen vorgenommen werden. Aus praktischen Gründen reagiert eine Übertragung zwischen Fonds auf den Mechanismus einer Rücknahme mit einer anschließenden Zeichnung eines anderen Fonds oder mehrerer Fonds.
Damit eine Überweisung zwischen Geldern verschiedener Verwaltungseinheiten korrekt ausgeführt werden kann, muss sie in der Einheit des Zielkontos durchgeführt werden, die für die Einleitung des Vorgangs durch Benachrichtigung der Ursprungseinheit verantwortlich ist. Die maximale Dauer eines solchen Verfahrens beträgt in der Regel zwischen acht und zehn Tagen, teilweise aufgrund der entsprechenden Regelung, wenn es im Inland durchgeführt wird, und 15 Tage, wenn eine ausländische Partei in die Überstellung eingreift .
Der spanische Fall: Der Transfer zwischen Fonds wird nicht besteuert
Nach spanischem Recht sind diese Arten von Geschäften nicht steuerpflichtig, da diese Art von Kapitalübertragungen zwischen Fonds nach den Steuervorschriften ohne Besteuerung von Einkünften aus beweglichem Kapital möglich ist.
Mit anderen Worten, es ergeben sich keine steuerlichen Auswirkungen aus dieser Praxis, da dem Anleger keine Rückerstattung gewährt wird und der Anleger diesen bestimmten Betrag nicht erhalten kann. Zu einem späteren Zeitpunkt werden die Anteile ordnungsgemäß deklariert, wenn sie nach einer endgültigen Rückerstattung nach dem üblichen Verfahren besteuert werden, wobei die Steuern auf die erzielten Veräußerungsgewinne zu dem zu diesem Zeitpunkt geltenden Prozentsatz entrichtet werden.
Ein weiterer Vorteil einer Übertragung zwischen Fonds besteht darin, dass der Wert und das Alter der ersten Investition erhalten bleiben. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass diese Regelung spanische Fonds oder Fonds aus Ländern mit Gemeinschaftspass betrifft, nicht jedoch andere gelistete Investmentfonds.
