Das Non-Recourse-Factoring ist eine der Formen des Factorings, die es gibt. Dabei läuft die übertragende Gesellschaft Gefahr, mit einer möglichen Nichtbegleichung der Rechnungen durch den Schuldner rechnen zu müssen. Mit anderen Worten, beim Regress-Factoring kann der Factor die Forderung gegenüber dem Schuldner und im Falle der Nichtzahlung gegenüber dem Veräußerer des Unternehmens geltend machen.
Regressfreies Factoring ist daher nur eine der beiden Hauptarten des Factorings, die es gibt. Bei dieser Art des Factorings kann der Factor, der das Geschäft annimmt, vom Übertragenden, dh dem Unternehmen, das seine Einziehungsrechte an das Unternehmen verkauft hat, die Zahlung der Schulden verlangen, die der Schuldner nicht tragen kann. Mit anderen Worten, der Übertragende muss für den Fall, dass der Schuldner die von ihm an die Bank verkauften Rechnungen nicht bezahlt, letztendlich die Verantwortung für diese Schulden übernehmen.
Daher sprechen wir von einem günstigeren Vorgang als Factoring ohne Regress. Tatsache ist, dass die Bank bei dieser Geschäftsform mehr Inkassowege hat als beim Non-Recourse Factoring. Nun, hier müssen sowohl der Zedent als auch der Schuldner für die Operation verantwortlich sein.
Merkmale des Regress-Factorings
Unter den Merkmalen dieses Instruments sind folgende hervorzuheben:
- Es ist ein Finanzierungsinstrument.
- Das heißt, es ermöglicht dem Unternehmen, Liquidität zu beschaffen.
- Es muss eine Gegenpartei geben, die in der Regel ein Finanzinstitut ist.
- Das Unternehmen liefert die offenen Rechnungen an die Bank und erhält dafür Kapital.
- Die Bank kauft diese Rechnungen zu einem bestimmten Preis und muss das Kapital bezahlen.
- Das Unternehmen erhält die benötigte Liquidität.
- Die Bank ist für die spätere Verwaltung des Einzugs dieser Rechnungen verantwortlich.
- Zu den Ausnahmen, die diese Typologie aufweist, gehört, dass für den Fall, dass der Schuldner nicht zahlt, der Übertragende das Kapital zahlen muss.
Welche Elemente sind an einem Factoring-Geschäft beteiligt?
Da es sich um Begriffe wie Debitor, Zessionar oder Factor handelt, ist es notwendig zu wissen, worauf wir uns mit diesen Profilen beziehen.
Bei einem Factoringgeschäft, ob mit oder ohne Regress, sind daher folgende Elemente beteiligt:
- Zuweiser: Zedent ist das Unternehmen, das seine Rechnungen an die Bank verkauft. Dafür bekommen sie ein gewisses Kapital.
- Faktor: Der Faktor bezieht sich auf das Finanzinstitut. Dieser vereinbart mit dem Unternehmen einen Preis für die Rechnungen und liefert das Kapital, das es später mit den erworbenen Inkassorechten zurückerhält.
- Schuldner: Dies sind die Kunden, die einen Vermögenswert erworben haben, eine Zahlungsfrist mit der verkaufenden Gesellschaft vereinbart haben und die dem Finanzinstitut das von ihr an die verkaufende Gesellschaft vorgestreckte Kapital zahlen müssen.
Unterschied zwischen regressivem und regresslosem Factoring
Der wesentliche Unterschied zwischen Recourse Factoring und Non-Recourse Factoring liegt in den bei Vertragsabschluss vereinbarten Konditionen.
Beim Regress-Factoring kann, wie eingangs gesagt, der Factor, also derjenige, der den Vorgang übernimmt, vom Zedenten, d. h. dem Unternehmen, das seine Einziehungsrechte an das Unternehmen verkauft hat, die Zahlung der Schulden verlangen, die der Schuldner kann sich nicht leisten. Mit anderen Worten, der Veräußerer muss in letzter Instanz das vorgestreckte Kapital zurückgeben.
Dagegen kann der Factor, das heißt das Unternehmen, das das Factoring anbietet und annimmt, bei einem regresslosen Factoring-Geschäft die Forderungen im Verzugsfall nur gegen den Schuldner und nicht gegen den Zedenten geltend machen.
Wie wir sehen, handelt es sich um zwei gleiche Operationen, aber in ihren Bedingungen sind Ausnahmen zu berücksichtigen.
Beispiel Factoring mit Regress
Nehmen wir an, wir haben ein Unternehmen, das Orangen verkauft, aber wir haben keine Bestätigung oder Garantie dafür, dass unser Unternehmen eine Kundschaft mit hoher Kreditwürdigkeit hat.
In diesem Sinne machen sie uns eine Bestellung über 1.000 Dollar, die sie uns in 60 Tagen zahlen werden, aber wir brauchen bereits das Kapital und entscheiden uns, ein Factoring-Geschäft mit einer Bank abzuschließen.
Dieses Unternehmen bietet uns bei der Prüfung der Zahlungsfähigkeit unserer Kunden das Kapital mit einem Zinssatz von 2% an, jedoch mit der Ausnahme, dass das Factoring statt regresslos, regresslos ist. Letzteres aufgrund der Ausführungen zur Zahlungsfähigkeit unserer Kunden.
Mit der Unterzeichnung der Transaktion erhält der Übertragende, der wir sind, das zuvor vereinbarte Kapital. Das Unternehmen, das das Geschäft unterzeichnet hat, der Factor, erhält die Inkassorechte zu einem niedrigeren Preis, während der Schuldner dem Unternehmen verpflichtet bleibt.
Für den Fall, dass der Schuldner die 1.000 US-Dollar jedoch nicht an die Bank zahlt, wird diese diese von uns für die erhobene Bedingung verlangen. Und als Factoring mit Regress müssen wir letztendlich das Vorschusskapital zahlen.