Factoring - Was es ist, Definition und Konzept

Factoring, auch bekannt unter dem englischen Namen "Factoring", ist ein Instrument, mit dem Unternehmen eine Finanzierung über ein Bankunternehmen erhalten. Dabei verkauft das Unternehmen seine Inkassorechte – seine schwebenden Forderungen – an ein Finanzinstitut zur sofortigen Veräußerung des Kapitals.

Factoring, auch Financial Factoring genannt, ist ein Instrument, das Unternehmen benötigen, um Finanzierungen zu erhalten oder anzuziehen. Über dieses Tool verkauft ein Unternehmen seine offenen Rechnungen an ein Finanzinstitut, eine Bank, die diese bezahlt. Auf diese Weise schiebt die Bank das Geld an die Gesellschaft vor, die das Kapital sofort erreicht, während sie die anschließende Verwaltung des Einzugs der erworbenen Inkassorechte übernimmt.

Das Financial Factoring ist also wie ein Vorschuss, den uns die Bank für zukünftige Inkassorechte macht, die in das Eigentum der Bank übergehen. Nun, wenn das Unternehmen diese Rechnungen einziehen und das Inkasso verwalten müsste, würden sich nicht nur die Fristen verlängern, sondern es besteht auch die Gefahr von Insolvenzsituationen sowie Situationen, in denen die Wartezeit über das normale Maß hinaus verlängert wird .

Mit Factoring kümmert sich das Unternehmen nicht um diese Aufgabe und kann vom ersten Moment an auf das Kapital zählen. Ebenso wie die Bank durch Übernahme des Risikos der Zahlung dieser Rechnungen bis zum Inkasso auch einen geringeren Betrag als den Gesamtwert der abgetretenen Rechnungen anbietet.

Merkmale des Financial Factoring

Unter den Merkmalen dieses Finanzierungsinstruments sind folgende hervorzuheben:

• Es ist ein Finanzierungsinstrument.
• Das heißt, es ermöglicht dem Unternehmen, Liquidität zu beschaffen.
• Es muss eine Gegenpartei geben, die in der Regel ein Finanzinstitut ist.
• Das Unternehmen liefert die ausstehenden Rechnungen an die Bank und beschafft Kapital.
• Die Bank kauft diese Rechnungen zu einem bestimmten Preis und muss das Kapital bezahlen.
• Das Unternehmen erhält die benötigte Liquidität.
• Die Bank ist für die spätere Verwaltung des Einzugs dieser Rechnungen verantwortlich.

Wer ist an einem Factoring-Geschäft beteiligt?

Um ein Factoring-Geschäft durchzuführen, müssen folgende Akteure eingreifen:

• Zuweiser: Es ist das Unternehmen, das seine Rechnungen an das Finanzinstitut verkauft, um für diese ein bestimmtes Kapital zu erhalten.
• Faktor: Es ist das Finanzunternehmen, das mit dem Unternehmen einen Preis für die Rechnungen vereinbart und das Kapital liefert, das es später mit den erworbenen Inkassorechten zurückerhält.
• Schuldner: In diesem Sinne Kunden, die eine Ware oder Dienstleistung erworben haben, mit der verkaufenden Gesellschaft eine Zahlungsfrist vereinbart haben und die dem Finanzinstitut das Kapital zahlen müssen, das es der verkaufenden Gesellschaft vorgestreckt hat und das es ihnen für den Erwerb zahlen musste der Ware oder Dienstleistung.

Factoring-Arten

Abhängig von der Operation können wir sagen, dass es 3 Arten von Factoring gibt:

• An Lieferanten: Das Kapital an Unternehmen vorschieben müssen, die in gleicher Weise und im Wert der Entlassung das Kapital an ihre Lieferanten vorschieben müssen, um den Rohstoff zu erhalten.
• An Kunden: Es ist die traditionelle und bekannteste Methode. Die im Artikel erläuterte, bei der ein Unternehmen seinen Betrieb mit dem Verkauf seiner ausstehenden Rechnungen finanziert.
• An internationale Betreiber: Diese Factoring-Modalität ist diejenige, die für Vorgänge im Zusammenhang mit Importen und Exporten bestimmt ist.

Ebenso kann das vom Unternehmen angebotene Factoring je nach Bonität des Schuldners die folgenden Arten haben:

• Mit Rückgriff: Bei einem Factoring-Geschäft mit Regress, wenn der Zedent im Wert der Abfindung das Recht zum Einzug an einen Schuldner abtritt, der dieser Schuld nicht gerecht werden kann, kann der Factor die Forderung direkt von der abtretenden Gesellschaft geltend machen, da er sie nicht einfordern kann, fällig zur Insolvenz, zum Schuldner.
• Kein Rückgriff: Bei einem Factoring-Geschäft ohne Regress kann der Factor die Forderung nur beim Schuldner und nicht beim Übertragenden des Geschäfts geltend machen. Auf diese Weise wird der Veräußerer des Betriebs von der Haftung befreit, falls der Schuldner mit der Forderung in Verzug ist.

Wie kann ich faktorisieren?

Factoring ist für viele Unternehmen jeder Größe und unabhängig von ihrer Tätigkeit anwendbar.

Aus diesem Grund kann jedes Unternehmen, das Inkassorechte generiert, einer interessierten Bank oder einem Bankinstitut seine Konten gegen den Abschluss eines Factoring-Vertrags anbieten.

Auch dann, wenn keine Bürgschaft erforderlich ist, entscheiden die Konditionen unter anderem anhand der Bonität der Schuldner, ob das Factoring regresslos oder regresslos durchgeführt wird.

Vor- und Nachteile von Financial Factoring

Daher bietet die Durchführung einer Factoring-Operation eine Reihe von Vorteilen sowie Nachteile, die hervorgehoben werden sollten.

Unter den Vorteilen stechen folgende heraus:

• Es ermöglicht dem Unternehmen, sofortige Liquidität zu erhalten.
• Es hat keinen Einfluss auf Ihre Kreditqualität oder die Schulden des Unternehmens.
• Sparen Sie Zeit und Mühe, die beim Sammeln dieser Rechnungen aufgewendet werden sollte.
• Es garantiert in gewisser Weise die Eintreibung von Schulden.
• Es ermöglicht dem Unternehmen, mit der Aktivität fortzufahren, wodurch die Operationen finanziert werden können.

Unter den Nachteilen für das Unternehmen stechen diese anderen heraus:

• Eine niedrigere Umsatzrendite wird erzielt, da das Unternehmen einen niedrigeren Preis für die Risikoübernahme anbietet.
• Dies liegt daran, dass diese Art von Operationen für das Unternehmen mit hohen Kosten verbunden sind, die manchmal mit den Gewinnmargen nicht vereinbar sind.
• Für den Fall, dass der Betrieb mit Mitteln erfolgt, besteht die Gefahr, dass dies Ihre Zahlungsfähigkeit beeinträchtigt, da Sie bei Nichtzahlung für den Schuldner einstehen müssen.

Beispiel für Financial Factoring

Um das Konzept gut zu verstehen, sehen wir uns ein Beispiel für einen Finanzfaktoring-Vorgang an.

Stellen wir uns vor, wir haben ein Unternehmen, das handwerklich hergestellten Käse verkauft, und wir verkaufen einem Kunden eine Bestellung im Wert von 5.000 USD. Dieser Kunde, auch wenn er den Käse gekauft hat, wird seine Rechnung innerhalb von 90 Tagen bezahlen, nachdem er diese Zahlungsfrist mit uns vereinbart hat.

Trotz der Tatsache, dass es uns in 90 Tagen auszahlt, brauchen wir dieses Geld, um unsere Aktivitäten weiterzuentwickeln. Daher haben wir uns entschieden, zu einer Bank zu gehen und die Einstellung eines Factoring-Unternehmens zu studieren.

Wenn wir bei der Bank ankommen, genehmigt diese die Genehmigung mit einem Zins von 3% auf das Kapital.

Somit verbucht die Bank das Kapital abzüglich der zuvor vereinbarten Zinsen auf unser Konto. Wir erhalten die Liquidität, um unsere Tätigkeit fortzusetzen, während die Bank ein Geschäft mit Gewinn abschließt.