Beim italienischen Rückzahlungssystem verpflichtet sich der Kreditnehmer, in jeder Periode konstante Kapitalraten zu zahlen, so dass die Höhe der Zinsen und die periodische Rate bei jeder Zahlung variieren.
Was dieses System tut, ist in die Rate aufzunehmen, um einen konstanten Teil des Fremdkapitals zu zahlen. Dieser wird als Festbetrag oder als Prozentsatz der Gesamtsumme berechnet. Was sich also ständig ändert, sind die Zinsen und die Gebühr selbst. Letzteres wäre die Summe aus Kapital (Ck) und Zinsen (Ik) für jede Periode. In der Übung am Ende werden wir es deutlicher sehen.
Das häufigste Beispiel für diese Art der Kreditrückzahlung sind Kreditkarten, wenn wir die Zahlungsform wählen, die aus einem Prozentsatz des geliehenen Kapitals besteht. Auf diese Weise zahlen wir zu jeder Zeit einen konstanten Kapitalbetrag und variieren die Zinsen und die letzte Rate, die zu zahlen sind.
Annuität, Zinsen und Kapital im italienischen Amortisationssystem
Der erste Schritt ist die Berechnung des konstanten Kapitalbetrags, der in jeder Periode amortisiert wird (A). Sobald wir ihn haben, berechnen wir den Zinssatz, indem wir das in der Vorperiode ausstehende Kapital mit dem Zinssatz des Darlehens multiplizieren. Das ausstehende Kapital jedes Moments wird berechnet, indem das amortisierte Kapital (A) dieses Zeitraums vom vorherigen abgezogen wird. Das ausstehende Kapital entspricht der Differenz zwischen dem fortgeschriebenen Kapital der Vorperiode und dem zum Zeitpunkt der Berechnung.
Alle Punkte mit Ausnahme der Berechnung der amortisierten Kapitalrate (A) ähneln denen anderer Kredite wie Französisch oder Deutsch. Die Formeln wären folgende:
- ZU: Konstante amortisierte Kapitalrate.
- zu: Regelmäßige Gebühr zu zahlen.
- Co: Geliehenes Kapital.
- n: Anzahl der Perioden.
- Ich k: Aktuelle Interessen k.
- ck: Momentan lebendiges Kapital K.
- ich: Zinssatz für das Darlehen.
Beispiel für ein Darlehen, das nach der italienischen Methode amortisiert wird
Stellen wir uns einen Kredit mit einem Anfangskapital von 10.000 € (Co) vor, für den uns die Bank einen jährlichen Effektivzins (i) von 3% berechnet und in 5 Jahren (n) zu zahlen ist. Die Amortisationstabelle würde so aussehen:
Im italienischen Amortisationssystem überprüfen wir nach dem Beispiel, dass die amortisierte Kapitalrate für jede Periode konstant ist und 2.000 € beträgt. Seine Berechnung ist einfach, das Darlehen wird durch die Anzahl der Perioden geteilt. Andererseits sinken die Zinsen und das lebendige Kapital. Schließlich werden Renten wie bei der französischen Methode als Summe aus fortgeführtem Kapital plus Zinsen berechnet und sind im Gegensatz zur vorherigen variabel, da sie konstant waren.
Französisches AmortisationssystemDeutsches Amortisationssystem