Das Cashflow-Budget besteht aus dem Dokument, das versucht, die Zu- und Abflüsse von Bargeld eines Unternehmens zu prognostizieren.
In diesem Sinne hilft uns das Cashflow-Budget, in einem bestimmten Zeitraum einen vorgezeichneten Weg zu haben, so dass wir zu keinem Zeitpunkt das Ziel haben, die Beträge für das laufende Jahr exakt zu decken.
In der obigen Formel verstehen wir den tatsächlichen Saldo als den Betrag, der am Ende des Jahres ausgegeben wurde; der geschätzte Saldo, wie er sich im Cashflow-Budget entwickelt hat; und die Nettovariation als positive oder negative Differenz zwischen beiden Salden.
Hauptmerkmale des Kassenbudgets
Bei diesem Haushaltsplan müssen wir bei der Erstellung besonderes Augenmerk auf mehrere Faktoren legen. Einige dieser Faktoren sind:
- Zahlungsvoranschlag an Lieferanten und Kreditoren, die für die Tätigkeit wesentlich sind.
- Verkaufsprognose der herausragendsten Produktlinie/n des Unternehmens.
- Festlegung von Mindestsalden im Zusammenhang mit der gewöhnlichen Tätigkeit.
- Besondere Kontrolle bei saisonalen oder zyklischen Cashflows von besonderer Bedeutung.
Auf diese Weise kann unter Berücksichtigung dieser Faktoren ein grundlegendes und qualitativ hochwertiges Cash-Budget erstellt werden. Es ist zu beachten, dass das Cashflow-Budget je nach Branche, zu der das Unternehmen gehört, auf die eine oder andere Weise variiert.
Darüber hinaus besteht einer der großen Vorteile bei der Verwendung dieses Budgets darin, dass Liquiditätsengpässe in für ein Unternehmen wichtigen Momenten vermieden werden, wie zum Beispiel in Sommermomenten mit großen Verkaufsmengen, wie den Weihnachtsaktionen oder denen zu Beginn Schuljahr unter anderem.
Beispiele für Cashflow-Budgets
Zum besseren Verständnis des Budgets werden im Folgenden zwei Beispiele von Unternehmen vorgestellt, bei denen die Realisierung dieses Budgets mehr als gerechtfertigt ist:
- Spielwarengeschäfte: In diesem Fall ist der Spielwarenhandel zwar ein ganzjährig konstantes Geschäft, jedoch wird in den Monaten Dezember und Januar mehr als die Hälfte des Jahresumsatzes tatsächlich abgerechnet. Es ist daher entscheidend, das Budget so zu gestalten, dass es zunächst die Barmittel vorsieht, die wir im Geschäft verwenden müssen, und andererseits zu beurteilen, ob die Einnahmen und Ausgaben des Zieljahres den Erwartungen entsprachen oder nicht.
- Kioske: Bei Kiosken ist die Verwendung von Bargeld die Haupteinnahmequelle, aber keine Ausgaben. Daher wird die Prognose des Cash-Bestands entsprechend der Jahreszeit zu einem primären Aspekt in dieser Art von Geschäft.
Wie wir sehen, sollten die Geschäfte mit Einzelhandel und saisonaler Präsenz dem Cashflow-Budget am meisten Aufmerksamkeit schenken, da sie sonst Gefahr laufen, ihre gewöhnliche Tätigkeit nicht zufriedenstellend ausführen zu können. .
Andererseits ist auch die Kontrollfunktion dieses Budgets noch einmal besonders hervorzuheben. So können wir in Zukunft die Entwicklung des Cashflows des Unternehmens Jahr für Jahr vergleichen.
Operativer cashflow