Der Diskontvertrag ist die Vereinbarung, mit der ein Gläubiger sein Recht zum Einzug einer Forderung mit künftiger Fälligkeit abtritt. Im Gegenzug leistet Ihnen Ihr Gegenüber – ein Finanzunternehmen – heute eine Zahlung.
Bei einem Diskontvertrag kann die Bank als neuer Eigentümer des Darlehens am Ende der Finanzierungslaufzeit dieses vom Schuldner einziehen.
Teilnehmer am Rabattvertrag
Die Teilnehmer des Rabattvertrages sind:
- Rabatt: Bank oder Finanzinstitut, die das Darlehen im Voraus zahlt.
- Abtretungs- oder Vertriebspartner: Gläubiger, der das Darlehen gegen Liquidität abtritt.
Hauptmerkmale des Rabattvertrags
Die Hauptmerkmale des Rabattvertrags sind die folgenden:
- Die Bank diskontiert die Zinsen, die aus der Zahlung des Vorschusses bis zur Fälligkeit der Schuld erwirtschaftet würden. Somit ist der vom Zedenten erhaltene Betrag geringer als der Kapitalbetrag des Darlehens. Das Obige wird später anhand eines Beispiels besser erklärt.
- Neben Zinsen zinst das Finanzinstitut auch Provisionen und sonstige Aufwendungen ab.
- Zahlt der Schuldner dem Schuldner aus einem vom Schuldner nicht zu vertretenden Grund nicht, kann die Bank vom Schuldner die Wiederaufnahme verlangen. Letzteres, solange eine Schuld übertragen wurde. Dies ist als die Klausel "außer dem guten Ende" bekannt. Diese Bedingung macht einen Unterschied in Bezug auf die Abtretung von Krediten, bei denen die gesamtschuldnerische Haftung des Gläubigers bestehen kann oder nicht.
- Der Skontoabzug kann auf Wechsel, Schuldscheine, ordentliche Gutschriften oder auch Aktiencoupons erfolgen. Letztere sind Titel, die das Recht zum Einzug von Dividenden bescheinigen und die verhandelt werden können.
- Die zugewiesenen Credits dürfen nicht abgelaufen sein oder streitig sein.
- Der Discounter kann sich an ein anderes Finanzinstitut wenden, um seine Inkassorechte zu übertragen. Dies im Austausch für eine Gegenleistung in der Gegenwart. Dieser Vorgang wird als Rediskont bezeichnet.
Arten von Rabattverträgen
Die Arten von Rabattverträgen sind je nach Art die folgenden:
- Kommerziell: Wenn das diskontierte Dokument als Folge eines Handelsgeschäfts existiert. Dies ist beispielsweise bei einem Wechsel der Fall, der bei einem Kreditkauf angenommen wird.
- Finanziell: Wenn hinter dem diskontierten Dokument keine Transaktion steckt, sondern ausschließlich zur Finanzierung durch die Bank ausgestellt wurde.
Beispiel für einen Rabattvertrag
Angenommen, ein Unternehmen benötigt kurzfristig Liquidität für einen unvorhergesehenen Aufwand. Darüber hinaus besteht eine Forderung mit einer Laufzeit von drei Monaten in Höhe von 10.000 US-Dollar.
Das Unternehmen wendet sich an die Bank und die Bank bietet einen Diskontvertrag zu einem entsprechenden Jahreszins von 5% an. Darüber hinaus wird für die Operation eine Provision von 1% erhoben.
Zuerst berechnen wir den vierteljährlichen Zinssatz (i)
i = ((1 + 0,05) (1/4)) - 1 = 0,0123
Der Zinsabschlag wird also angewendet:
10.000/(1+0,0123)= 9.878,77
Schließlich betrachten wir die Provision von 1%, um zu erhalten, was der Übertragende erhält:
9.878,77 * (0,99) = 9.779,98 US-Dollar
Der Übertrager erhält 9.779,98 US-Dollar. In Wirklichkeit beträgt der Wert Ihrer Debitorenforderung 10.000 US-Dollar, aber wenn Sie sie früher erhalten, geben Sie einen kleinen Teil ab.
Kulanz