Amortisationstabelle - Was ist das, Definition und Konzept

Eine Tilgungstabelle ist eine Tabelle, die den Zahlungsplan (Hauptbetrag und Zinsen) zeigt, der bei der Gewährung eines Darlehens einzuhalten ist.

Das heißt, die Tilgungstabelle ist eine Zusammenfassung aller Zahlungen, die der Kreditnehmer (die Person, die den Kredit genießt) während der Laufzeit des Kredits zu leisten hat. Die Tabelle zeigt beispielsweise, wie viel wir an Zinsen, Tilgung des Kapitals und wie hoch die ausstehenden Schulden in jeder Periode zu zahlen haben.

Auf diese Weise können wir wissen, wie viel wir beispielsweise im 10. Monat oder im dritten Monat des 3. Jahres zahlen werden.

Sie wird auch als Amortisationstabelle bezeichnet.

Bestandteile einer Amortisationstabelle

Die Abschreibungstabelle besteht in der Regel aus fünf Spalten:

• Zeitraum: Sie steht normalerweise in der ersten Spalte, dh jeder der Zeiträume bezieht sich auf den Moment, in dem die Zahlung zu leisten ist.
• Interessen: Sie steht in der zweiten Spalte und zeigt die Zinsen an, die der Kreditnehmer in jeder Periode an den Kreditgeber zahlt. Es wird berechnet, indem der vereinbarte Zinssatz mit dem ausstehenden Kapital multipliziert wird (das, wie wir sehen werden, die fünfte Spalte ist). Die Zinsen können fest oder variabel sein.
• Kapitalabschreibung: Es steht normalerweise in der dritten Spalte. Die Amortisation besteht in der Rückzahlung des Darlehens ohne Berücksichtigung der Zinsen. Das heißt, es wird jede Periode des schwebenden Kapitals abgezinst.
• Gebühr zu zahlen: Es steht in der vierten Spalte. Es ist die Summe aus Zinsen und Amortisation.
• Kapitalbetrag des Darlehens ausstehender Tilgung: Es steht in der fünften Spalte. Zur Berechnung werden in jeder Periode das ausstehende Kapital der Vorperiode und die Amortisation der aktuellen Periode abgezogen.

Die zuvor festgelegte Spaltenreihenfolge kann sich jedoch ändern. Wichtig ist, sich über die Konzepte klar zu werden.

Als nächstes sehen wir ein grafisches Beispiel für eine Amortisationstabelle:

Amortisationsarten

Die Rückzahlung des Kredits kann auf verschiedene Weise erfolgen. Die wichtigsten sind die folgenden:

• Durch konstante Kapitalabschreibung (die dritte Spalte, wie im Grafikbeispiel). Die zu zahlende Gebühr wird immer geringer, da die Zinsen mit der Zeit geringer werden. Es ist auch als französische Methode oder progressive (Raten-)Methode bekannt. Wenn sie angeben, dass sie uns eine französische Amortisationstabelle zur Verfügung stellen, wurde diese mit dieser Methode durchgeführt.
• Mit konstanten Raten oder französischer Abschreibungsmethode (die vierte Spalte). In diesem Fall ist der zu zahlende Betrag immer gleich, während die Rückzahlung des Darlehens zu Beginn niedriger und am Ende höher ist. Es ist die gebräuchlichste Methode zur Zahlung von Festzinshypotheken.
• Durch eine einmalige Amortisation, am Ende des Darlehens oder amerikanische Methode.In diesem Fall werden während der Laufzeit des Darlehens nur die Zinsen und am Ende das gesamte Fremdkapital ausgezahlt. Es wird beispielsweise für die Rendite von Zinsen und Kapital bei Anleihen verwendet.

Auswirkungen einer Amortisationstabelle

Ein Tilgungsplan kann je nach Zinssatz unterschiedliche Auswirkungen haben:

• Wenn der Zinssatz fest ist: Die Amortisationstabelle ist vom ersten Moment an echt und endgültig. Mit anderen Worten, es gilt der bei der Kreditvergabe festgelegte Zahlungsplan.
• Wenn der Zinssatz variabel ist: Die Amortisationstabelle ist eine Simulation. Das heißt, es handelt sich um eine Zahlungsprognose, aber nicht um die endgültige Zahlungstabelle, da sich die Zinssätze im Laufe der Zeit ändern werden.

Finanzinstitute sind verpflichtet, dem Kunden diese Informationen zur Verfügung zu stellen. Bei einem Kredit mit festem Zinssatz reicht es aus, die Tabelle zu Beginn des Kredits einfach anzufordern, da sie sich nicht ändert. Wenn der Zinssatz jedoch variabel ist, variiert der Rückzahlungsplan, daher ist es am besten, ihn regelmäßig anzufordern.

Andere Verwendungen des Konzepts der Amortisationstabelle

Die Tilgungstabelle bezieht sich in der Regel auf die Auszahlung oder „Amortisation“ von Krediten, wie wir sie oben definiert haben.

Dieses Konzept kann jedoch für jede Art von Amortisation verwendet werden. Insbesondere verwenden Unternehmen sie häufig, um die Abschreibung ihres Anlagevermögens zu ermitteln und die Nutzungsdauer dieser Elemente zu bestimmen.

Siehe buchhalterische Abschreibungsmethoden