Das Akkreditiv ist ein Bankgeschäft, bei dem der Verkäufer (in der Regel ein Exporteur) die Abholung der Ware durch eine Bankgarantie und der Käufer (in der Regel ein Importeur) den Erhalt der bezahlten Ware sicherstellt.
Daher haben wir es mit einem doppelten Garantievorgang zu tun: Der Käufer garantiert den Erhalt der Ware und der Verkäufer garantiert die Abholung. Es handelt sich um eine Kreditart, die hauptsächlich im internationalen Handel verwendet wird, wo die Sicherheit von Zahlungen und Inkasso geringer ist.
Verfahren und Beteiligte bei einem Akkreditiv
Das gängigste Verfahren für das Akkreditiv ist wie folgt:
- Das Akkreditiv beginnt, wenn der Importeur seiner Bank (Importeurbank) den Zahlungsauftrag erteilt. Der Importeur muss dem Exporteur mitteilen, dass er mit diesem Kredit den Vorgang garantieren wird, damit der Exporteur dies seiner Bank (Bank des Exporteurs) mitteilt.
- Die Bank des Importeurs führt die Zahlung durch, wenn die Bank des Exporteurs den korrekten Versand der Ware bestätigt. Die Bank des Exporteurs muss dies durch die Vorlage aller Unterlagen des Vorgangs begründen.
- Die Bank des Importeurs leistet die Zahlung an die Bank des Exporteurs, unabhängig davon, ob der Importeur ein Guthaben auf dem Konto hat oder nicht. Mit anderen Worten, die Bank des Importeurs ist diejenige, die den Vorgang garantiert.
Daher finden wir vier an der Operation beteiligte Parteien:
- Käufer oder Importeur. Er ist derjenige, der die Ware erwirbt und zur Zahlung verpflichtet.
- Verkäufer oder Exporteur. Er ist für den vereinbarungsgemäßen Versand der Ware verantwortlich und nimmt die Zahlung dafür entgegen.
- Bank des Importeurs. Es ist derjenige, der dem Exporteur den Kredit und die Zahlung garantiert. In jedem Fall, wenn der Importeur kein Geld hatte und es selbst bezahlen musste, wird er die Zahlung von seinem Kunden einfordern.
- Bank des Exporteurs. Er ist dafür verantwortlich, der Bank des Importeurs die Unterlagen zuzusenden, die den korrekten Versand der Ware belegen.
Es ist sehr wichtig, dass die von der Bank des Exporteurs übermittelte Dokumentation exakt mit der im Akkreditivvertrag vereinbarten übereinstimmt. Ich meine, es muss sehr genau sein. Andernfalls kann die Bank des Importeurs die Zahlung verweigern, bis ihr die im Kreditvertrag vereinbarten Unterlagen vorliegen.
Vor- und Nachteile von Akkreditiven
Der Hauptvorteil des Akkreditivs ist der, den wir bereits erwähnt haben: Sicherstellung der Abholung der Ware durch den Verkäufer und deren Empfang durch den Käufer. Es gibt jedoch zahlreiche zusätzliche Vorteile:
- Es ermöglicht einen Zahlungsaufschub an den Käufer, der den Einzug des Verkäufers sicherstellt.
- Der Verkäufer kann sogar bezüglich der mit dem Käufer ausgehandelten Frist die Abholung der Ware vorwegnehmen.
- Es erhöht die Geschäftsmöglichkeiten des Verkäufers, da das im internationalen Handel bestehende Länderrisiko entfällt.
- Maximaler Rechtsschutz.
Der Hauptnachteil sind die finanziellen Kosten, die mit dieser Operation verbunden sind. Das heißt, die Kommissionen, die sowohl vom Importeur als auch von der Exporteurbank erhoben werden. Es ist zu prüfen, ob das mit diesem Akkreditiv vermiedene Risiko bzw. die Höhe dieser Provisionen höher ist. Bei hohem Risiko ist das Akkreditiv rentabel; Auf der anderen Seite, wenn es ein geringes Risiko gibt, wird es es nicht sein.
Kulanz