Das Bankgeheimnis ist in Panama vorbei. Das mittelamerikanische Land hat sich verpflichtet, dem multilateralen Finanzinformationssystem der OECD beizutreten. Ab September muss Panama alle von anderen Staaten angeforderten Bank- und Finanzinformationen bereitstellen.
Steuersysteme verlangen, dass alle Bürger ihre Steuern zur Unterstützung der Staatsausgaben beitragen. Es gibt jedoch diejenigen, die, um Steuern zu vermeiden, ihr Vermögen und ihr Vermögen in Niedrigsteuergebieten, auch Steueroasen genannt, verstecken. In diesen Ländern gibt es keine oder sehr niedrige Steuern, keinen Informationsaustausch in Steuerangelegenheiten und sie zeichnen sich durch mangelnde Transparenz aus.
Mangelnde Transparenz, das große Problem der Steuerhinterziehung
In einer Steueroase gibt es zwei sehr unterschiedliche Steuersysteme. Lokale Unternehmen und reguläre Einwohner müssen eine ähnliche Steuer wie in jedem Staat zahlen, aber Gebietsfremde können von großen Steuererleichterungen profitieren. Zwar ist Ausländern die Erwerbstätigkeit untersagt, sie können also nur Unternehmen gründen, die keine Erwerbstätigkeit ausüben. Hier kommen die sogenannten Offshore-Gesellschaften ins Spiel. Die Gründungskosten sind gering, das Verfahren für ihre Erstellung ist einfach, sie erfordern keine Audits und sie sind sehr undurchsichtig, dh es ist schwierig, ihre Inhaber zu finden.
Gerade die 2016 vorgestellten sogenannten Panama Pappers sorgten für Aufsehen. Nun, Niedrigsteuergebiete wie Panama, wo sich Offshore-Unternehmen vermehrten, dienten als Zufluchtsort für Steuerhinterzieher oder Menschen, die ihr durch kriminelle Aktivitäten erworbenes Geld verstecken.
Bemühungen, schwarze Listen aufzugeben
Organisationen wie die OECD und die Europäische Union machten sich an die Arbeit, um Steuerhinterziehung und die Existenz von Steueroasen zu bekämpfen. In unserem Artikel "Die Europäische Union hat bereits ihre schwarze Liste der Steueroasen" warnten wir vor den Maßnahmen und Sanktionen, die von Europa aus für diejenigen Länder vorbereitet wurden, die nicht am Austausch von Finanzinformationen zusammenarbeiten.
Die Bedrohung des nationalen Rufs, Teil einer schwarzen Liste von Steueroasen zu sein, und die möglichen Maßnahmen, die auf Panama treffen könnten, haben dieses Land veranlasst, sich dem multilateralen Mechanismus zum Austausch von Finanzinformationen der OECD anzuschließen.
Genau genommen hat Publio Ricardo Cortés als Panamas Finanzdirektor das Abkommen der multilateralen zuständigen Behörde der OECD in Paris ratifiziert, was ihm die Glückwünsche von Masamichi Kono (OECD-Untergeneralsekretär) einbrachte. Und Panama hat begonnen, den Kampf gegen Steuerhinterziehung und Geldwäsche ernst zu nehmen. Bereits im Juni letzten Jahres gelang es ihm, die berüchtigte Liste der Steueroasen des Global Forum on Tax Transparency aufzugeben.
Trotz allem gibt es noch viel zu tun, denn Panama bleibt auf der schwarzen Liste der Steueroasen der Europäischen Union. Deshalb sollte Panama, um dieses negative Ranking loszuwerden, weitere Schritte unternehmen, um seine Informationstransparenz zu verbessern.
Im Kampf gegen Steuerhinterziehung. Der Informationsaustausch zwischen den verschiedenen Staaten ist eine sehr wirksame Maßnahme. Betrüger können so leicht strafrechtlich verfolgt werden, damit sie nicht in undurchsichtigen Niedrigsteuergebieten Zuflucht finden. Die Informationskooperation in Steuerangelegenheiten zwischen verschiedenen Ländern hat sich insbesondere bei der Verfolgung schwerer Straftaten als entscheidend erwiesen.